Золотые слитки без НДС. Есть ли НДС при покупке золота в слитках?

Там НДС над златом чахнет

Дедолларизация только на словах?

Российский Центробанк уже долгое время проводит реструктуризацию золотовалютных резервов страны, замещая в них доллар и валюты других стран золотом. Максимум усилий для этого был приложен в период с 2018 по 2019 год в виде масштабных закупок драгметалла у отечественных золотодобывающих компаний. Так, в позапрошлом году ЦБ РФ приобрел 273,7 тонны, что составило 87% всего добытого в стране золота и стало историческим рекордом. Прошлогодние объемы закупок были уже меньше и составляли 158,6 тонны или 43% от всей добычи драгметалла. С января по март текущего 2020 года было приобретено только 28 тонн. Однако государственный запас золота к этому времени достиг 2.300 тонн, что эквивалентно 23% всех золотовалютных резервов России.

В апреле 2020 года закупки золота Центробанком были внезапно прекращены. И вот, уже более шести месяцев, как процесс дедолларизации приостановлен.

Другое важное направление дедолларизации — это формирование внутреннего инвестиционного и потребительского рынка золота, дающее возможность частным и юридическим лицам беспрепятственно совершать операции с драгметаллом. Пока что, российский золотой рынок объединяет только крупных оптовых покупателей и продавцов, таких как аффинажные предприятия, промышленные и ювелирные производственные компании, банки и золотодобытчики.

Однако, чтобы вытеснить доллар, гораздо более важно развивать розничный сегмент, который будет существовать за счет простых граждан. Предметом торгов здесь может быть, как ювелирное, так и инвестиционное золото, представленное монетами и слитками. Поскольку инвестиционный металл близок по своей ликвидности к любой валюте, то именно он может составить доллару достойную конкуренцию и даже заменить его при расчетах.

Сейчас российского рынка инвестиционного золота практически не существует. Причина кроется в том, что монеты и слитки продолжают оставаться низко ликвидным активом. И государство такая ситуация вполне устраивает, так как НДС в размере 20% никто пока не собирается отменять.

Для частных лиц доступно приобретение инвестиционного золота, но только в специально аккредитованных банках, имеющих лицензию ЦБ РФ на операции с драгметаллом. Хранение приобретенных слитков, а также любые транзакции должны осуществляться в пределах банка или банковской системы. А при желании получить металл на руки придется уплатить НДС на золото в размере 20% от его стоимости. Кроме того, на обезличенные металлические счета в банках не распространяется действие государственной программы страхования вкладов.

Поэтому, при всем притом, что страна уступает по объемам золотодобычи лишь Китаю, простые россияне практически не имеют доступа к инвестиционному золоту.

Это можно наблюдать на примере 2017 года, когда при произведенных 307 тоннах драгметалла инвестиционный спрос не превысил 1,3% или 4 тонн. Людям просто невыгодно покупать драгметалл при действующей системе налогообложения, поддерживающей банковскую монополию на золото.

Если сравнивать с КНР, то в том же 2017 году из 453,5 тонн добытого желтого металла 61%, а это 280 тонн, приобрели частные розничные инвесторы, то есть простые люди.

Бурное развитие рынка инвестиционного золота наблюдается даже в странах, которые сами его не добывают. Согласно данным, предоставленным Всемирным советом по золоту за III квартал текущего года, граждане КНР, несмотря на пандемию, приобрели 57,8 тонны металла. Аналогичный показатель для Индии составил 33,8 тонны. Даже в Турции частные инвестиции в золото составили 48,5 тонн в III квартале и 91,8 тонны с начала года.

Во многих государствах отмена НДС на золото для розничных частных инвесторов давным-давно состоялась. В странах Евросоюза это случилось еще в конце прошлого века. Новые члены ЕС отказались от налогообложения операций с инвестиционным золотом в 2006 году.

Главным противником отмены НДС на золото у нас в стране всегда было Министерство финансов. По факту, деятельность этой государственной структуры всегда препятствовала процессу дедолларизации экономики России. Сейчас на руках у населения страны, по разным оценкам, может находиться от $40 до $80 миллиардов долларов США. И это без учета сбережений в иных зарубежных валютах.

Отмена НДС на золото в России для частных лиц в течение нескольких суток помогла бы людям перевести всю эту огромную массу бумажных денег в драгоценный металл.

Скорее всего, та же участь постигла бы и огромный объем иностранной валюты, хранимой банками. Он также подвергся бы конвертации в инвестиционное золото. Вот это и стало бы настоящей дедолларизацией, вместо тех разговоров о ней, которые мы сейчас слышим.

В середине 2019 года от инициативной группы депутатов, возглавляемой Евгением Бушминым, в Госдуму на рассмотрение поступила законодательная инициатива с предложением упразднить большую часть налогов на куплю-продажу желтого металла, производимую частными лицами. Особо подчеркивалась необходимость отмены НДС на золото, изымаемое людьми из банковских хранилищ. Авторы законопроекта утверждали, что данная мера позволит увеличить востребованность драгметалла среди населения с ежегодных 3-4 до 50 тонн. С тех пор прошло более полутора лет. Теперь спрос со стороны физических лиц на инвестиционное золото мог бы составить более 100 тонн.

В начале текущего 2020 года указанный законопроект под воздействием мощного лобби со стороны Министерства финансов РФ был заблокирован. Среди указанных причин главным было опасение, что поступление налогов в бюджет может значительно уменьшиться. Но если вспомнить ежегодный объем таких контрактов, который не превышает 4 тонн, то налоговые поступления от них, итак, мизерные. А вот миллионы россиян, свободно приобретающие инвестиционное золото, могли бы оказать мощную поддержку отечественным золотодобытчикам. А возросшие в этом случае налоговые поступления от золотодобывающих предприятий были бы неизмеримо больше НДС, взимаемого с частных покупателей золотых слитков.

Интересное

Предупреждение: Fusion Media

would like to remind you that the data contained in this website is not necessarily real-time nor accurate. All CFDs (stocks, indexes, futures) and Forex prices are not provided by exchanges but rather by market makers, and so prices may not be accurate and may differ from the actual market price, meaning prices are indicative and not appropriate for trading purposes. Therefore Fusion Media doesn`t bear any responsibility for any trading losses you might incur as a result of using this data.

Fusion Media or anyone involved with Fusion Media will not accept any liability for loss or damage as a result of reliance on the information including data, quotes, charts and buy/sell signals contained within this website. Please be fully informed regarding the risks and costs associated with trading the financial markets, it is one of the riskiest investment forms possible.

  Нефть Brent 82,59 +0,04 +0,05%  
  Нефть WTI 81,33 +0,16 +0,20%  
  Золото 1.864,60 +0,30 +0,02%  
  Серебро 25,343 -0,009 -0,04%  
  Платина 1.094,35 +1,90 +0,17%  
  Палладий 2.063,00 -1,00 -0,05%  
  Природный газ 5,126 +0,001 +0,02%  
  EUR/USD 1,1448 -0,0003 -0,02%  
  USD/RUB 71,6154 +0,0000 +0,00%  
  EUR/RUB 81,9619 +0,0000 +0,00%  
  GBP/USD 1,3365 -0,0006 -0,04%  
  USD/TRY 9,9257 +0,0359 +0,36%  
  USD/JPY 114,04 -0,01 -0,00%  
  AUD/USD 0,7290 -0,0004 -0,05%  
  РТС 1.854,48 +0,84 +0,05%  
  Индекс Мосбиржи 4.189,35 +16,88 +0,40%  
  US 500 4.655,7 +6,4 +0,14%  
  Dow Jones 35.921,23 -158,71 -0,44%  
  DAX 16.083,11 +15,28 +0,10%  
  FTSE 100 7.384,18 +44,03 +0,60%  
  Индекс USD 95,145 +0,307 +0,32%  
  Сбербанк 356,44 +7,79 +2,23%  
  Газпром 346,84 +1,04 +0,30%  
  Норникель 22.050,0 +356,0 +1,64%  
  ЛУКОЙЛ 7.089,0 -48,5 -0,68%  
  Яндекс 6.024,2 +166,4 +2,84%  
  Tesla 1.063,51 -4,44 -0,42%  
  Apple 147,87 -0,05 -0,03%  

ЦБ и банки вывели «за рамки»

С 1 марта 2021 года вступило в силу Постановление Правительства № 270 «О некоторых вопросах контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота и внесении изменений в некоторые акты правительства РФ». Постановлением утверждены правила функционирования и определены этапы подключения участников рынка драгоценных металлов к ГИИС ДМДК начиная с 1 марта 2021 года. Но в документе не упомянуты важные участники рынка.

«На Банк России и кредитные организации, как указано в Постановлении, положения правил не распространяются. Минфином подготовлен проект изменений в Постановление, предусматривающий распространение положений Постановления на Банк России и кредитные организации, а также установление порядка предоставления сведений Банком России и кредитными организациями в ГИИС ДМДК, их взаимодействие с указанной системой. По результатам рассмотрения Банком России и СРО НФА указанного проекта в Минфин направлены предложения по его доработке», — сказал Василий Заблоцкий, президент СРО НФА (Национальная финансовая ассоциация).

НДС при покупке золота в слитках

До 26 июля 2019 года покупка золотых слитков физическими и юридическими лицами сопровождалась налогом на добавочную стоимость в размере 20%. Это делало невыгодными инвестиции в бруски из драгоценного металла. Взамен населению предлагали делать вклады в обезличенные металлические счета в банках. Как происходил процесс:

Инвестор выбирал тип обезличенного счёта. На данном этапе происходил подбор типа металла для вклада.

  • Далее депозит пополнялся реальными деньгами, которые обменивались на золотой эквивалент в граммах по текущему курсу банка.
  • При открытии обезличенного счёта металл продолжал храниться в банковских сейфах, поэтому ни о каких налогах речи не шло.
  • НДС на обезличенные счета назначался только в том случае, если вкладчик решил продать свои накопления и получить реальную валюту на руки.

Несмотря на то, что стоимость золота в слитках в России увеличилась на 5000% процентов за последние 22 года (чему способствовали два крупных дефолта), это долгосрочная инвестиция с риском потери прибыли. НДС в размере 20% практически съедал все накопления, которые инвестор получал за 10-15 лет.

Важная информация! Российские компании по добыче золота и других драгоценных металлов не имеют право на экспорт ресурсов. Этот законодательный регламент указывает на товарооборот сырья между гражданами и компаниями внутри страны. Ввиду данного норматива отмена НДС никак не скажется на состоянии внутренней экономики, но позволит гражданам меньше зависеть от доллара и других иностранных валют.

Золото с разницей 20%

Ожидания рынка распространяются также на изменение системы налогообложения. Инвестиционные монеты уже законодательно освобождены от НДС, как и драгоценные металлы на обезличенном металлическом счете в банке. Поэтому вложения в эти инструменты — самые выигрышные, отметила Арина Самохина. Осталось решить вопрос с ювелирным золотом и серебром (по нему НДС придется оставить) и слитками (инвестиционные слитки придется делать номерными, чтобы подвести под отмену НДС), считает Алексей Вязовский.

Анна Самохина напомнила, что НДС на золото можно не платить, если приобретать слитки и хранить их в банке. В этом случае придется оплачивать аренду хранилища. Еще одно преимущество хранения золота в банке: если слиток физически не переходит к владельцу, не возникает вопрос подлинности при его перепродаже.

«Очевидно, что НДС на слитки надо отменять как можно скорее. Золото и серебро одной и той же пробы в монетах и слитках имеют разницу в стоимости в размере 20%! Это ненормально! — бескомпромиссно заявила эксперт, который видит в упразднении налога одни только плюсы. — Отмена НДС приведет к резкому (в 2-3 раза) увеличению оборотов драгоценных металлов среди населения».

«У инвестиционного спроса на слитки в драгметаллах, безусловно, есть потенциал: он может показаться привлекательным состоятельным инвесторам как некая диверсификация активов», — добавил Михаил Шейбе.

ФНС озвучила условия

Минфин, ЦБ и участники рынка драгметаллов, по словам Василия Заболоцкого, поддерживают целесообразность отмены НДС на слитки. Но обсуждение данного вопроса началось еще в 2017 году, и конца ему пока не видно. Соответствующий законопроект удалось внести в Госдуму летом 2019 года, но уже спустя пару месяцев он был отозван на доработку, точнее — «положен под сукно».

Тормозит процесс ФНС по причине выпадения доходов и рисков махинаций с драгметаллами со стороны физлиц. В январе 2021 года ведомство озвучило условия для согласия на отмену НДС, и они вовсе не ограничиваются контролем за товарами через систему.

«Все случаи, когда изначально существует некий товар, который поступает без НДС, а потом его превращают в товар „НДС-ный“, потенциально содержат риски», — сообщил Сергей Семенов, начальник отдела НДС управления налогообложения юридических лиц ФНС. В то же время, по словам чиновника, в налоговой службе понимают, насколько велико значение этого шага для развития рынка драгметаллов.

Представитель ФНС назвал меры, позволяющие компенсировать выпадающие доходы:

  • отказ от специальных режимов налогообложения;
  • внедрение системы маркировки драгоценных металлов;
  • введение налоговых агентов.

Мошенники уходят с рынка или исправляются

Замглавы Минфина Алексей Моисеев озвучил взгляд министерства на перспективу отмены НДС на золото в ходе сессии XIII Международного форума «Российский рынок драгоценных металлов» RBF-2020. По словам чиновника, «чем быстрее и эффективнее будет внедрена ГИИС ДМДК, тем быстрее будет рассмотрен вопрос отмены НДС». Он подчеркнул, что система «должна продемонстрировать свою эффективность, а именно показать, что отсутствуют риски перетекания инвестиционного золота в ювелирную отрасль». По его мнению, стабильная работа ГИИС — не только необходимое условие отмены НДС на золото, она позволит решить острую проблему с недобросовестными участниками рынка, что важно для повышения доверия населения к отрасли и исключения мошеннических схем ухода от НДС.

Замминистра затруднился точно оценить количественный результат внедрения системы (количество легального инвестиционного золота), но уверен, что «легальный рынок значительно вырастет». Уже на этапе подготовки к внедрению ГИИС ДМДК видна тенденция: недобросовестные игроки на рынке драгметаллов либо исправляются, либо покидают его, заверил Алексей Моисеев.

Золото — источник контрасанкций

«Отмена НДС на операции со слитками может стать внутренним ответом на внешнее давление со стороны западных стран. Закон о покупке слитков без НДС призван увеличить количество вкладчиков в золото из числа физических лиц на 15–20% минимум, — добавила Арина Самохина. — Привлечение новых инвесторов — физических лиц улучшит финансовое состояние золотодобывающих компаний, что окажет благотворное влияние на общее экономическое развитие России».

«Мы видим большой потенциал в развитии такого инструмента инвестирования населения, как слитки драгоценных металлов, в случае отмены НДС. На российском рынке имеется существенный неудовлетворенный спрос на них. Эта проблема стала особенно заметной во время пандемии, когда золото оказалось наиболее надежным активом для инвестиций. Российские инвесторы очень заинтересованы в инвестициях в золото, поскольку считают его надежным активом для защиты накоплений в кризисные времена, а также хорошим способом для хеджирования от инфляции. Например, по оценкам WGC (Всемирного совета по золоту), в случае отмены НДС спрос на золото в России составил бы не менее 50 тонн в год», — сказал Василий Заболоцкий.

Слитки оказались в дефиците

Перспективы более чем внушительные, если учесть, что в прошлом году, по данным Минфина, объем добычи составил 291,2 тонны (рост по сравнению с 2019 годом — на 1,8%). Общий объем производства драгметалла снизился на 1%, до 340,2 тонн.

Александр Тучков, исполнительный директор департамента глобальных рынков «Сбера», выступая на сессии RBF-2020, сообщил, что на российском рынке имеется существенный неудовлетворенный спрос на слитки драгметаллов, по сравнению с объемами добычи золота в России объемы инвестиций физлиц в золото незначительны. По словам спикера, проблема стала особенно заметной во время пандемии, когда золото оказалось наиболее надежным активом для инвестиций.

Впрочем, Михаил Шейбе также подчеркнул и другие препятствия для активного роста спроса: они связаны с хранением золота и необходимых бумаг к нему, а также с возможностью реализации физическим лицом приобретенного слитка.

Золото реальное, рубль — цифровой

В связи с планами по введению в России цифрового рубля возникает и другой вопрос: есть ли вероятность, что в будущем инвестиционное золото можно будет купить только за крипторубли? Алексей Вязовский считает, что таких предпосылок нет. История с цифровым рублем «выглядит пока как дань современной финансовой моде, но не как что-то, что будет реально востребовано рынком и населением».

«Правила использования цифрового рубля будут установлены Банком России. Мы не ожидаем, что Банком России будут вводиться ограничения применительно к расчетам в устоявшемся текущем формате», — заявил Василий Заболоцкий.

В то же время Анна Самохина не исключает, что в будущем золото в России можно будет купить только за цифровые рубли.

Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на «Клерк.Премиум» до 12 ноября. 

Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...