Всё об ИИС: как получать до 52 000 рублей от государства каждый год

Содержание

Рейтинг лучших брокеров для открытия индивидуального инвестиционного счета

Брокер Тип (Брокер, Банк, Управляющая компания) (1) Комиссии базовых тарифных планов(2) Плата за депозитарий, руб./месяц Оплата за сделку Плата за обслуживание в месяц, руб. Минимальный депозит, руб. Кол-во открытых счетов К чему нет доступа
ВТБ Банк, УК 0,01 150 Включена в тарифный план 150 (3) 0 608 000 ФОРТС
Тинькофф Банк 0,025–0,05 0 0 0 930 000
Сбербанк Банк, УК 0,018–0,060 0 0 0 1 145 000 Иностранные акции, минимальный лот покупки валюты $1000
БКС Брокер 0,0177–0,0354 177 200 (4) 100 000 (5) 370 000
Открытие 0,057 175 295 (4) 50 000 (5) 231 000
Финам 0 177 0 0 243 000
  • (1) — оформление и предлагаемые инструменты для ИИС, включая БПИФ, ETF;
  • (2) — зависит от оборота торгов инвестора в день, месяц. Чем выше оборот — тем меньше комиссия;
  • (3) — объединена с оплатой за депозитарий;
  • (4) — уменьшается на размер уплаченного вознаграждения в рамках тарифного плана;
  • (5) — в случае среднего остатка по счету на конец месяца менее этой суммы взимается плата за обслуживание (предыдущий столбец).

Графики изменения по ведущим 5 брокерам 2017–2019 года (источник — Smart-lab.ru):

  • Активные клиенты на Московской бирже.
  • Обороты брокерских компаний.
  • Динамика изменений активных клиентов в %.

Кому подходит ИИС?

У вас уже есть депозит в банке, то есть вы подготовили себе подушку безопасности. Но свободные деньги еще есть (или внезапно появились) — и вы решили рискнуть.

Что такое ИИС и их классификация

ИИС — счет для операций с ценными бумаги на бирже, но никто не может гарантировать, что сделки с ними будут выгодными. Мои читатели знают, что торговля на рынках без брокеров невозможна, и возникает вполне логичный вопрос: можно ли открыть ИИС без брокерского счета. По сути, и ИИС и брокерский — это одинаковые счета, и для работы достаточно только одного из них. Но брокерский имеет больше возможностей, как в сумме, так и списке поддерживаемых валют.

Что такое ИИС?

ИИС — это один из способов диверсифицировать свои вложения.

Говоря об основных видах счетов, отмечу такие:

  • стандартный (доступен с 2015 года);
  • для доверительного управления.

С такими понятиями знаком квалифицированный инвестор, а для новичка важно наперед узнать все особенности налоговой политики ИИС, чтобы сэкономить деньги на издержки и получить большую прибыль.

Типы ИИС

ИИС присваивается один из двух типов:

  1. Счет типа «А» – возврат НДФЛ.
  2.  Счет типа «Б» – освобождение от оплаты налога на прибыль по всем сделкам счета.

Если выбрать первый тип, то инвестор сможет вернуть 13% НДФЛ, но не более 52 тыс. рублей в год и не более суммы, фактически удержанной работодателем за календарный год.

Схема: иис тип а

Простыми словами:

  1. Вычет полагается с суммы до 400 тыс. рублей (400 000 / 100 * 13 = 52 000 р.). Если вносить больше, то максимальный вычет все равно составит 52 тыс.
  2. Размер компенсации не превышает суммы НДФЛ, удержанной с заработной платы. Если инвестор не является плательщиком данного налога, то льгота не полагается.

Вернуть НДФЛ инвестор может на следующий год, не дожидаясь истечения трехлетнего периода. Однако выводить деньги со счета все равно нельзя.

Обратите внимание!

Если закрыть его раньше, право на льготу утрачивается и потребуется вернуть полученный НДФЛ в бюджет, причем с пеней.

Счет типа «Б»

Схема: иис тип Б
Позволяет проводить любое количество сделок и не платить налог на доход. При этом нужно помнить, что некоторые виды заработка вовсе не облагаются налогами, например, купонные проценты ОФЗ.

Важно: Выбирать тип ИИС можно в любой момент, в том числе – перед закрытием. Это позволит проанализировать и понять, что выгоднее: получить 13% или не платить налог на доход.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Зарегистрируйте личный кабинет в ФНС

Найдите на сайте ФНС свой регион. Запишитесь онлайн на прием, отметив, что вам нужна регистрация личного кабинета. В отделении вам выдадут логин и временный пароль + подробную инструкцию.

Получите неквалифицированную электронную подпись

Она нужна, чтобы подавать декларацию через интернет, и не ездить лишний раз в налоговую.

Чтобы получить сертификат, зайдите в личный кабинет, «Профиль» и нажмите на вкладку «Получить ЭП»

Помните – это неквалифицированная подпись, поэтому подписать ей можно только документы в личном кабинете налоговой. Никакие другие документы с ее помощью подписать не получится.

Подготовьте документы

Если вы являетесь сотрудником компании, потребуется 2-НДФЛ.

Если ИП – декларация о доходах индивидуального предпринимателя.

скан договора об открытии индивидуального инвестиционного счета и подтверждение зачисления на него средств

Заполните декларацию 3-НДФЛ

Это декларация о доходах физических лиц. Заполнить ее можно прямо на сайте ФНС.

Если вы являетесь сотрудником компании и работодатель уже сдал отчетность, нажмите кнопку «Заполнить из справки», чтобы данные перенеслись автоматически.

Если отчетность еще не сдана, заполнять данные о доходах придется самостоятельно на основе 2-НДФЛ.

Если вы являетесь ИП, также заполните данные самостоятельно.

Выберите вычеты в 3-НДФЛ

Это происходит после заполнения доходов. Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету относится к инвестиционным. Поставьте галочку рядом с соответствующим пунктом.

Укажите сумму к вычету

Это сумма, внесенная на ИИС,

Отправьте декларацию

Вам покажут сумму к получению. И на этом же этапе нужно будет подгрузить подготовленные документы, а затем нажать на кнопку «Подтвердить и отправить».

Подайте заявление

Через несколько дней после отправки 3-НДФЛ в личном кабинете появится информация об излишне уплаченных налогах.

Нажмите кнопку «Распорядиться», введите требуемые данные и отправьте заявление.

Примерно через 4 месяца вы получите деньги по указанным в заявлении реквизитам.

4. Как и где лучше открыть ИИС физическому лицу

Лучше всего открыть ИИС через интернет. Для этого потребуется зарегистрироваться у биржевого брокера. Вам не потребуется никуда ехать дополнительно. Открытие счёта ИИС происходит онлайн.

1 Какого брокера лучше выбрать для открытия ИИС? Рекомендую для работы следующие брокерские компании:

Эти компании занимают лидирующие позиции в сфере брокерского обслуживания. У них бесплатное пополнение и снятие. Вы получаете самые лучшие условия для торговли, а именно минимальные комиссии на торговый оборот.

Форма регистрация у брокера очень простая:

Регистрация у фондового брокера

Для завершения регистрации потребуется загрузить скан паспорта, ИНН, СНИЛС.

2 Для открытия ИИС нажмите в личном кабинете брокера на ссылку «Открыть новый договор»:

3 Выбираете тип ИИС:

При открытии индивидуального инвестиционного счёта тип вычета не указывается. Это делается позже.

После открытия ИИС не требуется сразу вносить деньги. Можете пополнить потом или же вообще не пополнять его хоть 5 лет.

Чтобы получать максимально возможный вычет, следует ежегодно пополнять его на 400 тыс. рублей. Таким образом, за год можно сделать возврат налога на 52 тыс. рублей (13% от 400 тыс. рублей).

  • Что лучше открыть ИИС или обычный брокерский счёт;

Определим цели открытия ИИС

Перед открытием ИИС следует определить цели инвестирования, например, это может быть:

  • использование в качестве альтернативы банковскому депозиту и получение пассивного дохода в виде налогового вычета;
  • сохранение капитала и получение прибыли от вложений;
  • открытие ИИС и его использование в качестве дополнения к брокерскому счету.

Срок действия индивидуального инвестиционного счета

Минимальный срок, на который открывается ИИС, составляет три года. Это является основным условием для получения налоговых льгот и вычетов. По прошествии этого времени инвестиции можно вывести, а счет закрыть. Максимального срока действия счета не установлено, то есть вы можете продолжать им пользоваться столько, сколько это будет необходимо. Рекомендуется не торопиться с закрытием ИИС, так как, если вам снова понадобится персональный счет, его также придется держать не менее трех лет. Кроме этого, на всем протяжении срока действия ИИС не удерживается налог на полученную прибыль. Однако при использовании вычета со взносов при закрытии счета положительный финансовый результат, образовавшийся за весь период существования ИИС, подлежит налогообложению. Также, если на момент прекращения действия договора на вашем счете появился убыток, его не получится просальдировать с прибылью, полученной на другом брокерском счете, или перенести в счет будущих периодов.

Срок действия ИИС

Варианты поведения инвестора

Выделяют три варианта поведения инвестора: спекулянт, пассивный или активный инвестор.

  • Спекулянтам ИИС дает возможность увеличить свой капитал за счет возврата НДФЛ на сумму 52000 рублей. Они, как правило, совершают краткосрочные сделки и используют много различных инструментов. Также спекулянты используют маржинальное кредитование брокера.
  • Активные инвесторы в рамках работы ИИС используют большое количество активов и инвестиционных инструментов. Они могут продавать ценные бумаги в любое время, не уплачивая при этом налоги.
  • Пассивный инвестор с помощью ИИС может осуществлять ребалансировку портфеля без уплаты налогов, включать в портфель зарубежные активы. Такой счет позволяет создать аналог индекса ММВБ, но для этого необходима большая сумма вложений.

Во что можно вкладываться с ИИС

Список далее:

  1. Акции российских и иностранных компаний на Московской и Санкт-Петербургской фондовых биржах.
  2. Облигации, котируемые на Московской бирже.Раздел «Акции и облигации». В том числе еврооблигации.
  3. БПИФы и ETF на ММВБ. Путь на сайте для просмотра торгуемых инструментов «Рынки/Фондовый рынок/Инструменты/Биржевые фонды».
  1. Фьючерсы и опционы в секции срочного рынка Мосбиржи. Список торгуемых инструментов в разделе «Деривативы».
  2. Валюта в валютной секции ММВБ.

Где открыть индивидуальный инвестиционный счет

В числе крупнейших компаний 2021 года:

  • Сбербанк – 478.000 сч-в
  • ВТБ – 136.000 сч-в
  • БКС – 75.000 сч-в
  • ФК Открытие – 58.500 сч-в
  • ФИНАМ – 56.000 сч-в
  • Тинькофф Банк – 19.000 сч-в
  • Альфа Банк – 12.500 сч-в

Чтобы выбрать сравните

  • стоимость обслуживания
  • доступные финансовые инструменты
  • комиссии и тарифы
  • программы по обучению
  • отзывы по индивидуальному инвестиционному счету

Последний пункт – обязателен. Даже у самой надежной компании существуют нюансы, которые именно в вашем случае могут оказаться решающими. Размер абонентской платы, скорость срабатывания серверов, обновления котировок, ограничения по проводимым сделкам – в комплексе эти особенности могут серьезно повлиять на доходность инвестирования.

Подбор тарифа и минимизация расходов брокерского счета

При открытии счета очень важно правильно выбрать тариф. От этого зависит размер расходов инвестора и доходность вложений.

Лучшим считается тариф, при котором:

  • инвестор не оплачивает услуги депозитария;
  • ежемесячные платежи не предусмотрены;
  • комиссия установлена брокером в минимальном размере.

При выборе тарифа следует оценивать все его составляющие в совокупности. Рекомендуется предварительно просчитать возможный ежемесячный размер расходов по каждому предложению. Сравнив результаты, можно принимать окончательное решение.

Внимание! Часто отчисления на оплату услуг депозитария и абонентские взносы составляют около 90 % совокупных расходов инвестора. Поэтому более выгодными являются тарифы с начислением повышенной комиссии за проведение операций, но отсутствием других обязательных платежей.

Что лучше ИИС или ПИФ

Паевые инвестиционные фонды (ПИФ) тоже позволяют инвестировать средства в ценные бумаги и валюту.

пифыНесмотря на сходство, счета паевого фонда имеют ряд отличий:

  1. ПИФ не позволяет вернуть 13% подоходного налога.
  2. Вложение паев происходит только в одну категорию ценных бумаг: только акции или облигации. Смешанные фонды, которые торгуют обоими видами, встречаются крайне редко.
  3. ПИФ начисляет комиссию ежегодно, независимо от полученной прибыли. При этом сумма издержек достаточно большая.

Главное преимущество паевого счета — можно свободно вносить и снимать денежные средства.

Чем отличает обычный брокерский счет от индивидуального?

Здесь тоже отличий не много. Брокерский счет не имеет ограничений по внесению средств в год, а также не ограничивает инвестора в сроках использования. Можно закрыть счет после проведения одной операции на рынке. Также данный счет не получает поддержки от государства, а соответственно оформить налоговый вычет не получится, как и другие льготы.

Как закрыть ИИС

Чтобы вы могли воспользоваться налоговым вычетом, ваш счет ИИС должен существовать не менее трех лет. Однако, если по каким-либо причинам возникла необходимость расторгнуть договор раньше этого срока, сделать это возможно. В этом случае вы потеряете свое право на получение налогового вычета.

Как и с получением вычета, процедура расторжения договора зависит от того, каким вариантом вычета вы пользовались: «А» или «Б».

Закрытие счета по типу вычета «А»

Досрочное закрытие счета с вычетом по типу «А» не только лишит права на вычет. Вам также придется:

  1. Вернуть государству сумму вычета, полученную ранее.
  2. Выплатить пени, рассчитываемые с того дня, когда вы получили налоговый вычет. Пеня начисляется за каждый календарный день с момента получения вычета и до его возврата государству. Пеня рассчитывается как одна трехсотая ставки рефинансирования за каждый день просрочки.
  3. Оплатить 13% с полученного дохода. Для этого никаких действий выполнять не придется. Налог удержит ваш брокер. Льгот по налогообложению при расторжении договора нет.

Закрытие счета по типу вычета «Б»

В этом случае вы, досрочно расторгая договор, оплачиваете 13% от полученной прибыли. Налог удерживает ваш брокер.

Если вы не продали свои ценные бумаги (независимо от того, каким типом вычета пользуетесь), а просто перевели их на другой брокерский счет, вы оплатите налог позже. При закрытии счета (в случае перевода бумаг) предоставьте информацию о движении ценных бумаг новому брокеру, чтобы он учел сумму, за которую они приобретались, и правильно рассчитал налог, когда вы будете продавать свои ценные бумаги.

Может ли госслужащий открыть индивидуальный инвестиционный счета

Да. Закон не ограничивает госслужащих в данном вопросе.

Но есть несколько нюансов:

  • нельзя инвестировать в иностранные активы (которые могут входить в ряд фондов)
  • нельзя инвестировать в активы, принадлежащие компаниям, с которыми может быть конфликт интересов (например, нельзя владеть акциями компаний, которые вы должны проверять по долгу службы)

Совет

Многие нюансы зависят от занимаемой вами должности. Поэтому советуем предварительно проконсультироваться у юриста.

Маржинальное кредитование

Брать кредитное плечо не рекомендую, так как пополнять ИИС вы можете только на 1 млн рублей в год, и если вы уйдете в минус — довнести деньги, чтобы счет не сгорел — вы уже не сможете. Я уже писал об этом подробнее в этой статье. 

С какой суммы начинать

Ограничений нет. Стандартной рекомендуемой суммой являются 50 тысяч рублей.

Именно с этой суммы у 90% банков и брокеров начинаются более выгодные комиссии.

ИИС — какие инструменты доступны и есть ли еще ограничения?

На ИИС, как и на обычном брокерском счете, доступны все инвестиционные инструменты. Но наибольшее внимание уделяется ценным бумагам отечественных компаний. Таким образом государство заботится о развитии российской экономики.

Важно! Для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов существует ограничение в виде закрытия доступа к международному фондовому рынку.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...