Всё об ИИС: как получать до 52 000 рублей от государства

Нужно ли закрывать индивидуальный инвестиционный счет по завершению установленного периода, для возможности получить налоговый вычет?

Главное про ИИС: что, зачем и как открыть

Что такое ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года. Через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы.

ИИС и брокерский счет: в чем разница? Если рассматривать ИИС с самостоятельным управлением, то это, по сути, брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями: ИИС может быть только один, внести на него можно не более 1 млн рублей за год. Также бывает ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания. Ограничения и налоговые вычеты — те же.

Какие плюсы у ИИС по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, но возврат не может быть более 52 000 Р в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.

Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с дохода от сделок на ИИС удерживается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.

Какие минусы есть у ИИС? Чтобы инвестор не потерял право на налоговый вычет, счет должен существовать минимум три года с даты открытия. При этом, чтобы вывести деньги со счета, надо закрыть ИИС:

Например, если ИИС открыт 1 июня 2020 года, то без потери права на вычеты его можно закрыть 2 июня 2023 года. Лучше на несколько дней позже, чтобы точно прошло три года с даты открытия: например, брокер или ФНС могли внести данные в базу не мгновенно, а 2 или 3 июня.

Если закрыть ИИС раньше трех лет с даты открытия, право на вычет пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.

На одного человека может быть открыт только один ИИС одновременно. Будет два ИИС — не будет вычетов ни по одному. При этом в течение месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК.

В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 млн рублей. Иностранную валюту и ценные бумаги вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС.

На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС очень интересным инструментом.

Как открыть ИИС? Чтобы оформить ИИС с самостоятельным управлением, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу. Это, например, Тинькофф-инвестиции, Сбер, ВТБ, «Открытие».

ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например «Сбер управление активами», «Альфа-капитал». При открытии счета надо будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.

Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно паспорта, желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги.

Если открываете счет у брокера, обычно не требуется сразу пополнять ИИС: он может быть и пустым. В случае с управляющей компанией при оформлении счета обычно сразу нужно внести деньги. Конечно, возможны исключения: правила разных брокеров и УК могут различаться.

Где лучше открыть ИИС? У какого брокера или в какой УК открыть ИИС, зависит от того, что вам нужно: какие ценные бумаги интересуют, есть ли у вас счета в банках, связанных с брокерами или УК. В целом стоит выбрать крупную надежную компанию с низкими комиссиями и качественной поддержкой.

На сайте Московской биржи есть топ-25 брокеров и УК по числу клиентов и по числу ИИС. Я советую выбрать брокера или УК из этого списка: это крупные надежные компании со всеми нужными лицензиями.

Выбору брокера мы посвятили целую статью. Там подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание. Изложенные там принципы в целом справедливы и для выбора УК.

С какого возраста можно открыть ИИС? Обычно такие счета открывают с 18 лет — как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

Стоит уточнить в поддержке интересующего вас брокера или УК, с какого возраста они позволяют открыть ИИС.

Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным? В чем разница? Если у вас счет с самостоятельным управлением, все решения вы принимаете сами и все операции вы тоже проводите сами. При этом вы платите комиссию брокеру за сделки и, возможно, за хранение ценных бумаг.

У всех брокеров свои комиссии. Также есть комиссия биржи, но многие брокеры включают биржевую комиссию в свою, то есть не взимают ее отдельно.

Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги.

Если у вас ИИС с доверительным управлением, за вас все сделает управляющая компания согласно выбранной вами стратегии. Это проще, чем управлять самостоятельно, но УК каждый год будет брать несколько процентов от вашего капитала в качестве комиссии.

Примеры стратегий доверительного управления от одной из УК

УК не гарантирует доходность. Более того, даже если на ИИС будет убыток, УК все равно возьмет комиссию за управление.

Дальше в статье я буду говорить в основном про ИИС с самостоятельным управлением, открытый через брокера.

Может ли госслужащий иметь ИИС? Может: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.

При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов. Например, если вы владеете акциями компании, которую по долгу службы должны проверять на соблюдение законов. В такой ситуации понадобится оформлять доверительное управление или продавать бумаги.

Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы, и включите ценные бумаги в отчет об имуществе и доходах.

Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет? Можно. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один одновременно, кроме случаев переноса ИИС из одной брокерской компании или УК в другую.

Можно ли перевести брокерский счет в ИИС? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС.

На какой срок открывается ИИС? Нужно ли его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для получения налоговых вычетов.

Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам. Право на вычеты тоже останется.

Что будет при выводе денег с ИИС? Чтобы вывести деньги с ИИС, надо закрыть счет. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству возвращенный НДФЛ и уплатить пени.

При этом некоторые брокеры позволяют получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, и его закрывать не придется. К этому еще вернемся.

Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС? Можно. В законодательстве нет ограничений на это.

Застрахованы ли вложения на ИИС? Нет, это не банковский вклад. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру. Если УК перестанет работать, активы тоже не потеряются.

Как закрыть ИИС? Зависит от брокера. Где-то достаточно подать заявку на закрытие счета в личном кабинете на сайте брокера или в приложении, а где-то понадобится прийти в офис.

При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги, а можно перенести активы на обычный брокерский счет. Второй вариант сложнее, но может быть выгоднее с точки зрения налогов. Об этом расскажу немного позже.

Как вложиться и не облажаться

Расскажем в еженедельной рассылке для инвесторов. Подпишитесь и получайте письма каждый понедельник

Хотите знать об инвестициях все?

Подпишитесь на рассылку, чтобы не пропустить самые важные новости и полезные материалы.

Вы успешно подписались на рассылку InvestFuture!

Благодарим вас за оформление подписки! Первое полезное письмо поступит на ваш почтовый ящик в течение недели. Управлять настройками подписки вы можете в личном кабинете.

Присоединяйтесь к нам в соцсетях:

Возможно ли закрыть ИИС

На самом деле, что бы кто ни говорил, но юридических препятствий для закрытия ИИС не существует. То есть это можно сделать в любой день, в любую минуту. Единственное, что произойдет, если инвестор закроет ИИС досрочно – он лишится полученных льгот. В том числе и, что называется, задним числом, то есть придется возвращать государству уже полученное.

Уважающие себя брокерские компании, обслуживающие ИИС, никаких препятствий для закрытия счета также не устраивают, разве что могут уговаривать и предупреждать о последствиях досрочного расторжения соглашения.

Инвестировать

Узор

Выберите компанию для покупки бумаг и открытия счета

Чтобы получить возможность покупать и продавать ценные бумаги откройте счёт в брокерской или управляющей компании

комиссия 0,025% — 0,300% от суммы сделки

Открыть счет

Лиц. № 045-14050-100000

комиссия 0,010% — 0,100% от суммы сделки

Открыть счет

Лиц. № 154-04434-100000

комиссия 0,0001% — 0,3000% от суммы сделки

Открыть счет

Лиц. № 045-06790-100000

комиссия 0,014% — 0,3000% от суммы сделки

Открыть счет

Лиц. № 177-03471-100000

комиссия 0,025% — 0,050% от суммы сделки

Открыть счет

Лиц. № 177-02739-100000

Как устроен ИИС

бизнесмен рассматривает график перед компьютером

ИИС – это счёт для инвестора. Он работает в России с 2015 года – государство ввело его, чтобы простимулировать инвестиционную активность населения.

Чем отличается ИИС от брокерского счёта

ИИС похож на обычный брокерский счёт, но имеет преимущество. Можно получить одну из налоговых льгот:

  • Вернуть часть налога на доход физического лица (например, который берут с зарплаты).
  • Не платить налог на прибыль по инвестициям.

Индивидуальный инвестиционный счёт можно открыть только гражданину и налоговому резиденту Российской Федерации. Резидент – тот, кто живёт и зарабатывает на территории РФ больше 6 месяцев в году.

Условия по ИИС:

  • Можно покупать-продавать российские и иностранные ценные бумаги. Но счёт нужно пополнять рублями. Потому что ФНС не делает вычеты в валюте. Уже на счёте их можно менять и покупать ценные бумаги за доллары или евро.
  • ИИС можно открыть только у российского брокера.
  • ИИС не даёт доступ к иностранным биржам: только к Московской или Санкт-Петербургской.
  • Можно пополнять на сумму не больше ₽1 000 000 в год.
  • Минимальная сумма пополнения не ограничена – можно начать хоть с 1000 рублей.
  • Деньги, которые владелец переводит на счёт, можно снимать. Но если это сделано раньше, чем через 3 года после открытия ИИС, налоговый вычет не доступен. Если счёт открыт 5 января 2019 года, не выводите с него деньги до 6 января 2022 года.
  • У инвестора может быть только один ИИС. Чтобы открыть новый счёт, нужно закрыть старый. Это можно сделать в любой момент. Но если счёт закрыть раньше 36 месяцев после открытия, вычеты сгорают. Более того, нужно вернуть деньги государству, если получили вычеты в прошлом или позапрошлом году.
  • Вычет начисляется раз в год.

Как инвестировать с ИИС

Какая минимальная сумма нужна для открытия ИИС? Обычно брокеры позволяют открыть ИИС и не зачислять на него деньги, но без денег нет инвестиций.

Для создания диверсифицированного портфеля на основе биржевых фондов хватит и нескольких тысяч рублей. Чем больше денег вложите, тем заметнее будет эффект не в процентах, а в деньгах.

У некоторых брокеров возможны повышенные комиссии, когда на счете денег и ценных бумаг меньше чем на 30—50 тысяч рублей. Впрочем, если на ИИС ничего нет, то и комиссий обычно нет.

Если речь про ИИС с доверительным управлением, то при открытии счета обычно требуется внести деньги. В зависимости от УК и выбранной стратегии может потребоваться несколько тысяч или несколько десятков тысяч рублей.

Правда, у некоторых брокеров возможны повышенные комиссии, когда на счете денег и ценных бумаг меньше чем на 30—50 тысяч рублей. Вообще, многие брокеры позволяют открыть ИИС и не зачислять на него деньги, но без денег нет инвестиций.

Как перевести деньги на ИИС? Владельцу счета нужно просто перевести деньги по реквизитам своего ИИС. Например, через интернет-банк, банковское приложение или кассу банка.

Реквизиты сообщит брокер после того, как вы откроете ИИС.

Так может выглядеть перевод денег с карты на ИИС через интернет-банк

Как часто можно пополнять ИИС? Так часто, как захотите. Единственное ограничение — больше 1 млн рублей в течение календарного года внести нельзя.

Как покупать и продавать ценные бумаги на ИИС? Необходимо иметь деньги на счете и подать заявку на покупку акций, валюты или других активов. Для этого понадобится специальная программа для компьютера, например QUIK, или приложение для смартфона. Их можно получить у брокера.

Некоторые брокеры также принимают заявки по телефону. Как в фильмах, да. Для этого надо позвонить брокеру, назвать себя и номер счета и пройти проверку, например назвав кодовое слово. Далее надо сказать, что вы хотите купить или продать: название актива, количество лотов, нужную вам цену. Сотрудник брокера совершит сделку за вас.

За голосовое поручение может взиматься дополнительная комиссия, так что сначала изучите тарифы брокера. Через QUIK и тем более приложение для смартфона совершать сделки удобнее.

Куда можно вложиться на ИИС? В акции, облигации, биржевые фонды, фьючерсы и опционы, валюты, которые торгуются на российских биржах.

Все брокеры с помощью ИИС дают доступ к фондовому рынку Московской биржи, где торгуются акции, облигации и фонды. Большинство брокеров также пускает на срочный и валютный рынки Московской биржи.

Однако брокеры могут ограничивать доступ к каким-то активам. Например, с мая 2018 года «Промсвязьбанк» не позволяет совершать сделки с иностранными финансовыми инструментами, включая ETF.

Заранее выясните, что выбранный вами брокер позволяет делать на ИИС. Вдруг вам важно покупать на бирже доллары или торговать фьючерсами, а брокер не дает доступ на валютный или срочный рынок?

«Промсвязьбанк» сообщает, что иностранными бумагами торговать больше нельзя. И такое бывает

Есть ли доступ к иностранным биржам через ИИС? Нет. Доступны только Московская и Санкт-Петербургская биржи, причем доступ к последней на ИИС дают не все брокеры.

Например, Сбербанк не позволяет совершать сделки на Санкт-Петербургской бирже на обычном брокерском счете и на ИИС, а «Открытие» и Тинькофф-инвестиции дают туда доступ.

Есть ли ограничения по покупке и продаже активов? Как часто можно совершать сделки? Ограничений нет — если биржа работает, можете совершать сделки. Никаких отличий от обычного брокерского счета.

Но помните, что активная торговля — рискованное занятие. Можно заработать, можно потерять деньги. На мой взгляд, долгосрочные инвестиции с небольшим числом сделок проще и надежнее, но выбор за вами.

Куда поступают купоны и дивиденды? Зависит от брокера. Некоторые брокеры зачисляют купоны и дивиденды только на ИИС, некоторые позволяют зачислить эти деньги на банковский или брокерский счет. Во втором случае дивиденды и купоны можно будет внести на ИИС самостоятельно, получив потом вычет на взнос с этой суммы.

Зачисленные на ИИС купоны и дивиденды считаются пополнением счета? Если они сразу поступили туда, то не считаются, то есть не входят в тот 1 млн в год, который можно вносить на ИИС, и не подходят для получения вычета. Но если вы получили их на банковский или брокерский счет, а затем сами перевели на ИИС, тогда это считается пополнением счета.

Сколько можно заработать с помощью ИИС? Зависит от того, сколько вложить, куда и на какой срок. Инвестиции — это всегда риск, возможны убытки, а доходность не гарантируется. Все как на брокерском счете, но налоговые вычеты ИИС позволяют заработать больше: либо вернуть НДФЛ, либо не платить его с дохода, полученного на ИИС.

Например, облигации федерального займа и облигации крупных компаний дают доходность 7—8% годовых, а с учетом вычета на взнос получится больше 10%.

Можно ли на ИИС просто держать деньги, не инвестируя? Можно, но не стоит так делать. Деньги не застрахованы, а заработать в таком случае получится только на возврате НДФЛ благодаря вычету на взнос. Лучше купить, например, ОФЗ и получить деньги и в виде купонов, и в виде вычета.

Как закрыть ИИС раньше срока

Вне зависимости от того, просуществовал ли ИИС положенный минимальный срок или закрывается до его окончания, регламент процедуры во многом определяется политикой брокера. От нее будут зависеть:

  1. Время, которое уйдет на вывод денег. В отдельных компаниях ожидание может занимать до 30 дней.
  2. То, куда перейдут акции и облигации. Если требуется не вся вложенная в ценные бумаги сумма, а только ее часть, можно подать заявление на перевод непроданных активов на стандартный счет, однако за такое действие всегда взимается комиссия и не все брокеры это позволяют.

Процесс закрытия ИИС выглядит следующим образом:

  • продажа активов;
  • подача неторгового поручения на вывод средств и перевод остатка ценных бумаг на другой счет (при желании);
  • ожидание поступления денег;
  • если ИИС закрывается досрочно и был получен вычет типа А, требуется обращение в налоговую для его возврата и выплаты пени.

Можно ли закрыть ИИС онлайн

В теории – да. На практике, большинство брокеров требуют личного присутствия клиента. Хотя открыть ИИС онлайн можно без проблем практически у всех топовых брокеров.

Но в этом можно тоже видеть плюс. Приходим к брокеру лично. Пишем заявление о закрытие и ОБЯЗАТЕЛЬНО ставим отметку с датой приема, на вашем экземпляре. Во избежание возможных проблем.

Закрытие счета второго типа

Закрытие счета второго типа, дающего освобождение от налога на доходы в конце срока на всю полученную прибыль – значительно проще. В такой ситуации брокер просто удержит с клиента налог на полученные доходы и вернет деньги.

Вычеты по ИИС

Кто может получить налоговый вычет по ИИС? Вычеты положены налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода. При этом надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет.

Далее подробно разберу, как устроены оба типа вычета по ИИС.

Что дает вычет на взносы (тип А)? Этот вычет позволяет возвращать НДФЛ в размере 13% от суммы, внесенной на ИИС за этот год. Больше 52 000 Р за год с помощью ИИС не вернуть.

Чтобы получить максимальный возврат, надо внести на ИИС за год 400 000 Р или больше и уплатить в том же году НДФЛ в размере 52 000 Р или больше. Учтите, что больше, чем был фактически уплачен НДФЛ за год, вернуть нельзя.

Например, в 2020 году вы внесли на ИИС 200 000 Р, а НДФЛ по ставке 13% за тот же год у вас был удержан в размере 40 000 Р. В 2021 году можно запросить у налоговой возврат 26 000 Р — 13% от 200 000 Р. Чтобы вернуть все 40 000 Р налога, надо было внести на ИИС почти 308 000 Р или больше.

Если же налог еще не удержан, но по итогам года его надо платить, вычет на взносы уменьшит налоговую базу и тем самым сократит размер налога к уплате или обнулит его.

Если хотите получать этот вычет каждый год, надо каждый год вносить деньги на ИИС. Не было пополнения — не будет вычета за этот год::

Как получить вычет на взносы? Необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, а вместе с ней — договор на обслуживание ИИС и документы, подтверждающие, что вы внесли деньги на ИИС. Сделать это надо в течение максимум трех лет после года, в котором возникло право на вычет.

Подать декларацию можно уже в начале следующего года. Внесли деньги на ИИС в 2020 году — обращайтесь за вычетом за 2020 год в 2021, 2022 или в 2023 году. Внесли деньги в январе и апреле 2021 — обращайтесь за вычетом за 2021 год в 2022, 2023 или 2024 году и так далее.

Как это сделать через сайт налоговой, читайте в нашей статье.

С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.

Куда и когда поступает вычет? Налоговая вернет НДФЛ на те реквизиты, которые вы укажете в заявлении — его можно подать вместе с декларацией. У налоговой есть три месяца на камеральную проверку и месяц на перечисление средств.

Как быстро налоговая перечислит деньги, зависит от инспекции и вашей удачи: кому-то НДФЛ возвращают за пару месяцев, кому-то на исходе четвертого, а иногда налоговая нарушает сроки и присылает деньги позже, чем должна.

В случае с упрощенным порядком камеральная проверка должна занимать не более месяца, а на перевод денег дается 15 дней.

Что можно делать с полученным вычетом? Вы решаете сами, ограничений нет: это ваши деньги. Например, можно внести эту сумму на ИИС и купить еще немножко ценных бумаг, а можно отложить в «подушку безопасности» или потратить на жизнь.

Можно ли вернуть НДФЛ, если нет белой зарплаты? НДФЛ платят не только с зарплаты. Суммы, с которых его платят, называются налоговой базой, и с 2021 года налоговый кодекс различает девять налоговых баз.

Вернуть или не платить НДФЛ можно, если доход относится к основной налоговой базе. Это не только зарплата и похожие выплаты, например авторские вознаграждения, но и другие поступления, например доход от продажи недвижимости и проценты по вкладам.

Может ли ИП получить вычет по ИИС? Только если выбран режим ОСН. В остальных случаях ИП не платит НДФЛ по ставке 13%. ИП обычно выбирают более выгодные режимы налогообложения, например упрощенку или вмененку. Но там нет налога на доходы по ставке 13%. Значит, и возвращать будет нечего.

А вот если вы ИП и при этом платили НДФЛ с каких-то других доходов, то НДФЛ можно вернуть. Например, ИП на УСН может продать квартиру и заплатить налог с полученного дохода. Этот налог можно вернуть или зачесть с помощью вычета по ИИС.

Может ли самозанятый получить вычет по ИИС? Нет. Самозанятые платят налог по ставке 4% или 6%. Это не подходит для вычета на взнос.

Но если самозанятый получил доход, где ставка налога 13%, например проценты по вкладам, можно применить вычет на взнос.

Можно ли получать вычеты на взнос после трех лет существования ИИС? Можно. Главное, чтобы соблюдались условия: счет пополняется, удерживается НДФЛ по ставке 13% с дохода, отнесенного к основной налоговой базе, а вы — налоговый резидент России.

Можно ли совместить вычет на взнос с имущественным или социальным вычетом? Можно, однако есть но. Возврат НДФЛ не может превышать сумму уплаченного НДФЛ или НДФЛ, который надо уплатить по итогам года.

Например, ваш НДФЛ за 2020 год был 40 000 Р. В 2020 году вы внесли на ИИС 350 000 Р и потратили на платное лечение 100 000 Р. Можно вернуть 45 500 Р с помощью ИИС и еще 13 000 Р за платное лечение. В сумме это 58 500 Р, но налоговая вернет лишь 40 000 Р — столько, сколько с вас удержали НДФЛ за этот год.

Что дает вычет на доход (тип Б)? Этот вычет освобождает инвестора от уплаты НДФЛ с дохода от операций на ИИС независимо от размера дохода. К купонам облигаций это тоже относится.

Например, в начале 2018 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 000 Р. Вы рискнули и удачно вложились в акции, которые вскоре заметно подорожали. В середине 2021 года вы решили продать акции и закрыть ИИС. После продажи акций на счете стало 800 000 Р, то есть ваш доход после вычета комиссий — 500 000 Р.

НДФЛ при закрытии ИИС составит 65 000 Р, но если примените вычет на доход, эти 65 000 останутся у вас: брокер не станет удерживать налог.

Если бы вы заработали миллионы, то налог благодаря этому вычету все равно бы не был удержан.

Вычет типа Б касается любого дохода на ИИС? Нет. Он освобождает от НДФЛ доход от операций с ценными бумагами и производными инструментами, а также доход в виде купонов облигаций. Вычет не распространяется на доход от сделок с валютой и драгметаллами, также будет удерживаться налог с дивидендов.

Как получить вычет на доход? Надо взять в налоговой справку о том, что по этому ИИС вы ни разу не использовали вычет на взносы. Отдайте брокеру или УК справку перед закрытием счета, и брокер или УК не удержат НДФЛ от прибыльных операций на счете.

Вычет можно получить и через налоговую, если вы не стали просить его через брокера или УК, в том числе в упрощенном порядке. Но через брокера или УК это быстрее.

Можно ли совместить вычеты типа А и Б? Нет. Можно использовать только один вид вычета. Если хотя бы раз использовать вычет на взносы (тип А), вычет на доход (тип Б) по этому ИИС уже не применить. На новом ИИС у вас снова будет выбор между типами А и Б.

Какой тип вычета лучше выбрать? Зависит от суммы на счете, доходности инвестиций, размера уплаченного НДФЛ. В большинстве случаев вычет на взносы выгоднее, но есть нюансы.

У нас есть подробный разбор с расчетами, а на сайте Московской биржи сравнили экономический эффект вычетов типа А и Б при доходности 10% годовых и внесении 400 000 Р каждый год. В таких условиях вычет типа Б станет выгоднее на 13-й год. В других условиях может быть иначе: чем больше доходность, чем больше денег на ИИС и чем дольше они работают, тем интереснее становится тип Б.

Расчет экономического эффекта вычетов на взносы и на доход, сделанный Московской биржей

Когда нужно выбрать вид вычета? Когда захотите. При открытии ИИС выбирать вычет не требуется, это можно сделать позже. Но не затягивайте: если захотите вычет типа А, вернуть НДФЛ получится максимум за три прошлых года.

Например, если вы открыли ИИС и внесли на него деньги в 2019 году, обратиться за вычетом типа А за 2019 год надо не позднее 2022 года, иначе вычет за 2019 год будет потерян. Вычет за 2020 год надо попросить не позже 2023 года и т. д.

Вот как это выглядит:

Последствия закрытия счета

Как мы видим, никаких совсем уж серьезных последствий от закрытия ИИС до положенного минимального срока в три года для клиентов не предвидится. Да, придется вернуть – но только, что было получено ранее. К тому же как только один индивидуальный инвестиционный счет закрыт, инвестор может тут же начать процедуру открытия следующего аналогичного – в той же или в другой организации.

Именно поэтому для любого желающего инвестировать деньги на фондовом рынке можно порекомендовать открыть ИИС и лишь потом – дополнительно обычный счет.

fSFGtORKEjiIcyRuNMfa8tXWImf-F5RB.jpg

Можно ли закрыть ИИС и сразу открыть новый

Без проблем. После официального закрытия старого счета, хоть на следующий день можете открывать свежий ИИС. Ограничений по количеству таких открытий-закрытий нет.

Как получить налоговый вычет по ИИС: инструкция

мужчина в недоумении перед компьютером

1. Авторизируйтесь на сайте ФНС

Если вы раньше не пользовались личным кабинетом, за 3-4 дня до сдачи декларации авторизуйтесь с помощью логина и пароля. Такой срок нужен, чтобы в кабинет добавилась информация о вас: справки 2-НДФЛ, объекты налогообложения, начисленные по ним налоги, отчёты об уплаченных налогах.

2. Сделайте электронную подпись

В первый раз придётся сделать электронную подпись: откройте профиль и перейдите в «Получить ЭП». Выберите хранение в системе ФНС, придумайте пароль для доступа. Вам создадут неквалифицированную подпись, то есть её можно пользоваться только на сайте ФНС.

3. Подготовьте документы:

  • 2-НДФЛ.
  • Скан договора об открытии ИИС (у брокеров он называется по-разному, поэтому лучше уточнить).
  • Подтверждение поступления средств на счёт: приходный кассовый ордер, платёжное поручение, поручение на перевод денег или отчёт брокера.

4. Заполните декларацию 3-НДФЛ в разделе «Жизненные ситуации».

  • Укажите год, в течение которого пополняли счёт.
  • Отметьте, что в декларации доходы только от источников в РФ.
  • Укажите, что включаете в декларацию инвестиционные вычеты.
  • Внесите данные о доходах. Если работодатель уже сдал годовую отчётность, нажмите «Загрузить из справки» — данные импортируются из системы. Если нет, заполняйте согласно 2-НДФЛ.
  • Укажите сумму вычета: сколько вы внесли на ИИС за год, но не больше 400 тысяч.
  • Загрузите сканы документов: 2-НДФЛ, договор с брокером, подтверждение поступления взносов.
  • Перед отправкой декларации вы увидите предварительную сумму вычета, которую получите. Укажите пароль цифровой подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».

5. Отправьте заявление на получение вычета.

Подождите несколько дней после отправки – в разделе «Мои налоги» отобразится переплата. Нажмите «Распорядиться». Деньги можно получить на банковский счёт, реквизиты которого указываются тут же.

Инспекция и перевод вычета на счёт занимают примерно 4 месяца.

Куда можно вложить деньги через ИИС

мужчина инвестирует на мобильном телефоне

В теории куда угодно: акции, облигации, фьючерсы, опционы, ETF, валюты. Можно вкладывать во всё, что есть на российской бирже. Иногда некоторые брокеры ограничивают выбор инструментов. Это нужно смотреть при заключении договора.

Доходность ИИС – сколько можно заработать

Потенциальная прибыль зависит от стратегии, от того, какие инструменты вы будете использовать:

  • Консервативная стратегия. Ничего не делать с деньгами на счёте и получать доход от вычетов (за налоги на зарплату).
  • Оптимальная стратегия. Покупать ценные бумаги, например, облигации ОФЗ, которые гарантированно дают 5-7% доходности.

Консервативная стратегия

Этот план очень прост: вы каждый год пополняете счёт, например, на 400 000 рублей и получаете на эти взносы вычеты. В первый год вам нужно отложить 400 000, а во второй и третий – по 348 000, потому что 52 000 получите вычетами.

Свои вложения за 3 года: 400 000 + 348 000 + 348 000 = 1 096 000 рублей.

Прибыль за счёт вычетов: 156 000 рублей.

Доходность: 156/1096 = 14,23%.

Оптимальная стратегия

Если с помощью денег на ИИС покупать государственные облигации (ОФЗ), прибыль вырастет: вы будете получать и вычеты, и купонный доход (доход по облигациям, который платят с определённой периодичностью).

ОФЗ – это финансовый инструмент с самым низким риском. Они не облагаются налогом, если вы не продадите их раньше срока. Поэтому инвесторы держат их до даты погашения, когда облигацию выкупают обратно за её первоначальную стоимость.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...