Как провести анализ рисков бизнеса, методы и оценки

Типы внешних и внутренних угроз. 5 групп базовых угроз, чем они характеризуются, этапы борьбы с угрозами.Формула расчета рисков.

Информационное письмо Банка России от 17 августа 2021 г. № ИН-015-38/64 «Об учете климатических рисков в деятельности отдельных участников финансового рынка»

В целях защиты прав клиентов негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по управлению ценными бумагами и по инвестиционному консультированию и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее при совместном упоминании — участники финансового рынка) Банк России рекомендует участникам финансового рынка учитывать в своей деятельности риски, связанные с изменением климата, и риски, связанные с переходом государств к низкоуглеродной экономике (далее — климатические риски).

Участникам финансового рынка рекомендуется выявлять и учитывать в своей деятельности существенные факторы, связанные с климатическими рисками. При этом сами климатические риски по решению участника финансового рынка могут не выделяться в отдельный вид риска, а учитываться в качестве одной из причин (фактора) уже определяемых участниками финансового рынка видов риска, таких как рыночный, кредитный или операционный риск. Например, запланированное изменение иностранными государствами условий налогообложения может существенно влиять на стоимость ценных бумаг российских эмитентов-экспортеров, входящих в состав инвестиционных портфелей участников финансового рынка и их клиентов, поэтому важное значение имеет учет климатических рисков при управлении финансовыми рисками таких инвестиционных портфелей.

При анализе климатических рисков участникам финансового рынка рекомендуется использовать всю доступную информацию о климатических рисках, принимая во внимание то, что данных предыдущих периодов, характеризующих реализацию климатических рисков, как правило, недостаточно для надлежащей оценки влияния климатических рисков на инвестиционные портфели.

Также участникам финансового рынка рекомендуется провести пересмотр стратегии деятельности с учетом потенциального влияния климатических рисков. Принятые решения в отношении подходов к учету климатических рисков рекомендуется отражать во внутренних документах участников финансового рынка.

Принимая во внимание усиление влияния климатических изменений на мировую экономику и то, что реакция мирового сообщества на климатические риски меняется достаточно быстро, участникам финансового рынка рекомендуется на постоянной основе пересматривать свои методы и процедуры по идентификации, оценке и управлению климатическими рисками. В рамках проводимой работы рекомендуется также учитывать и оценивать качество исходной информации и данных.

Настоящее информационное письмо подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России» и размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Заместитель Председателя
Банка России
В.В. Чистюхин

ПРИВЛЕЧЕНИЕ ЧАСТНОГО ИНВЕСТОРА

Частные инвесторы являются одной из важных клиентских групп на биржевом рынке. Биржа продолжит расширять продуктовую линейку для розничных инвесторов, развивать новые сервисы и способствовать повышению финансовой грамотности.

Приток новых частных инвесторов на Московской Биржу еще раз подчеркивает важность формирования правильных ожиданий у непрофессиональных инвесторов, некоторые из которых впервые выходят на рынок. Биржа продолжит прикладывать значительные усилия, чтобы соответствовать этим ожиданиям и создавать необходимые условия для принятия осознанных инвестиционных решений и прозрачного функционирования рынков.

В частности, продолжится реализация ранее запущенных проектов по финансовой грамотности, таких как Школа Московской Биржи, создание обучающих подкастов и роликов, развитие информационных ресурсов: сайта Биржи, Telegram-каналов. Биржа активно использует современные технологии, переводя большинство активностей в диджитал-формат.

Также Биржа планирует запустить новый обучающий курс для освоения базовых знаний с легким доступом для инвесторов. В курсе будут рассмотрены основные инструменты для инвестирования и их характеристики, риски инвестирования и затраты при инвестировании. Планируется разработка новых курсов и для более опытных инвесторов.

В 2021 году Биржа будет увеличивать число допущенных к торгам иностранных акций, улучшая для розничных инвесторов доступность разнообразных инструментов и возможности диверсификации портфелей. Перечень бумаг расширяется с учетом спроса со стороны банков, брокерских, управляющих компаний и их клиентов.

В первом квартале планируется запуск новых инструментов «доллар США – российский рубль» и «евро – российский рубль» с лотом в 1 цент, позволяющих совершать конверсионные операции на сумму до 1 000 долларов или 1 000 евро. Сервис необходим для расширения возможностей валютных операций физических лиц, развития конверсии в рамках индивидуальных инвестиционных счетов и операций с иностранными ценными бумагами: получения купонных выплат и дивидендов.

Продолжится развитие платформы личных финансов Финуслуги, которая в перспективе должна стать центром управления личными финансами для россиян. В 2020 году были запущены базовые финансовые продукты, постепенно будут добавляться новые возможности. В дальнейшем станут доступны облигации федерального займа для населения (ОФЗ-н), кредиты и другие продукты от банков, управляющих и страховых компаний.

План статьи

  • Понятие репутационного риска в бизнесе
  • Определяем точки риска для бизнеса
  • Анализ и оценка рисков в бизнесе
  • Инструменты минимизации рисков
  • Анализ рисков бизнес-процессов. Краткая справка

Ранжируем источники данных

Риски по итогам нынешнего кризиса выглядят как во многом новые. Но, несмотря на новизну некоторых изменений, в целом они лишь подтвердили важность данных и сервисов, к которым последовательно шел все последние годы «СПАРК-Интерфакс».

Мы стремились собрать и обработать самые оперативные сигналы о состоянии бизнеса: данные онлайн-касс, платежную дисциплину, сведения об активности в Интернете – чтобы быстрее реагировать на изменения, лучше понимать взаимосвязи. На этой основе создавали в системе СПАРК более качественную прогнозную аналитику и сервисы для решения конкретных задач.

Сегодня мы уже можем судить о том, какие данные показали себя лучше всего в кризис – как инструмент для максимально оперативного отслеживания меняющихся рисков. Приводим этот перечень:

  • Показатели платежной дисциплины.
  • Данные онлайн-касс.
  • Данные кредитных историй.
  • Судебные решения, исполнительные производства, показатель исковой нагрузки (индекс системы СПАРК, показывающий потенциальную сумму обязательств, которая может возникнуть у компании).
  • Данные об активности и регистрации сайта.
  • Информация об участи в закупках и изменении структуры закупок.
  • Новости и сообщения из социальных сетей.
  • Финансовая отчетность, данные о персонале, анализ налогового бремени и производительности.
  • Данные о недвижимости, объектах интеллектуальной собственности…

Отдельно надо сказать о том, как в период пандемии «сыграли» данные о сфере деятельности компаний.

Долгие годы мы с помощью всех возможных косвенных источников (закупки, лицензии, сертификаты, отраслевые списки разрешений, обработка корпоративных сайтов) уточняли реальный профиль деятельности каждого бизнеса. В период пандемии, когда все бизнесы разделились на официально «пострадавших» и «не пострадавших», эта точность оказалась очень полезной!

Характеристики рисков

Риски содержат факторы, отличающиеся по времени или месту образования, способу проявления, степени влияния на работу организации. Результатом их влияния может быть неблагоприятная ситуация в виде:

  • упущенной (недополученной) выгоды;
  • прямого убытка;
  • отсутствия результата деятельности;
  • события, способного стать причиной убытков или неполучения доходов в последующем.

Виды рисков предприятия взаимосвязаны и взаимозависимы. Изменение одного может влиять на другие, усиливая или уменьшая их выраженность.

Какие существуют риски, связанные с участием организации в совместных предприятиях и ассоциированных организациях?

Риски характеризуют следующие понятия:

  1. Экономическая сущность, связь с хозяйственной деятельностью предприятия, влияние на образование прибыли.
  2. Вероятность образования, проявляющаяся в том, что в хозяйственной деятельности негативное событие может произойти или нет в зависимости от ряда факторов.
  3. Неопределённость последствий, отсутствие закономерности. По степени риска последствия хозяйственного процесса могут изменяться в значительном диапазоне, находя отражение в виде материальных потерь и при формировании доходной части.
  4. Ожидаемая неблагоприятность воздействия. Последствия рисков отражаются на результатах процесса производства позитивно или негативно, но оценивать их принято с позиции возможных отрицательных последствий. В результате рисков возможна потеря прибыли и самого капитала, что чревато в критических обстоятельствах банкротством компании.
  5. Вариативность уровня, изменяемость из-за влияния факторов, находящихся в непрерывной динамике.
  6. Субъективность оценки, то есть ее неравнозначность в зависимости от ряда факторов (достоверности информации, полноты, квалификации менеджеров).

Налоговые риски крупных сельскохозяйственных предприятий.

Перерыв в производстве, в том числе сбои в цепи поставок

Первое место в России и в мире

По мнению экспертов, главным риском для бизнеса в нашей стране и во всем мире останется перерыв в производстве. В прошлом году так считали 42% экспертов, в этом – 37%.

Я согласен с ними, тем более что любой другой риск в результате может привести к приостановке деятельности компании. Ответственность за это далеко не всегда лежит на предпринимателе, его могут подвести партнеры, поставщики, клиенты, не говоря уже о внешних факторах – экономике, погодных условиях, законодательстве.

ant-rozetsky-272965-unsplash.jpg.700x465_q95.jpg

Фото: Unsplash

Сбои в цепи поставок также включены в риск перерыва на производстве, потому что такая задержка может привести к серьезным финансовым потерям. Например, на заводе BMW в США более 80% запчастей доставляется напрямую от поставщиков.

Чтобы эта система работала, поставщики должны всегда привозить детали вовремя. К примеру, когда поставщик кресел получает заказ от BMW, у него есть всего четыре часа на производство.

Если произойдет сбой в поставке, сборочная линия автомобильного завода встанет, тысяча человек будет сидеть и ждать деталь. Каждые две минуты простоя означают, что в этот день будет произведено на одну машину меньше.

В чем суть идеи

Во всех информационных каналах для инвесторов брокеры капслоком телеграфируют «Обратите внимание на облигации!», поскольку данный инструмент, по их мнению, может принести доход с учетом предсказаний о курсе Банка России на повышение ключевой ставки. Такие идеи особенно активно циркулировали за неделю до заседания совета директоров Банка России, 10 сентября 2021 года, когда как раз и должны были объявить эту ставку (то есть минимальный процент, под который коммерческие банки могут брать кредиты у ЦБ).

Когда ключевая ставка растет, увеличивается и доходность по облигациям (то есть отношение купона к рыночной цене облигации). Поскольку купоны большинства облигаций установлены заранее, доходность может вырасти только за счет падения цены бумаги. Когда ключевая ставка падает, облигации начинают дорожать, что приводит к снижению их доходности.

Сама инвестиционная идея брокеров заключалась в том, что на ожидании решения регулятора повысить ставку рынок облигаций будет подстраиваться под прогнозируемый размер повышения на 0,5%, до 7% годовых. По мнению брокеров, самое время брать бумаги, когда ставки доходности уже подросли, но решение Центробанка не озвучено. Ожидалось, что после достижения отметки в 7% Банк России сменит курс на снижение ставки — и это были бы идеальные условия для заработка на облигациях.

Облигация

— это ценная бумага, по которой инвестор дает в долг эмитенту (компании или государству), а одалживающий обязуется выплатить инвестору определенную сумму и определенный процент в будущем.

Итак, пора ли уже добавить облигаций в инвестпортфель?

Риск организации бизнеса

Главным риском для каждого предпринимателя является сомнение, что бизнес не принесет прибыли. И исход сомнения зависит от того, как человек психологически настроен на успех своего дела. Излишняя пессимистичность еще никого не спасала, но и с крайним оптимизмом далеко не уедешь. Нужно помнить, что на любой бизнес, каким бы простым в реализации он ни казался, нельзя смотреть сквозь розовые очки.

Открывая бизнес, предприниматель должен держать в голове основные параметры:

  • четкую идею и план ее реализации;
  •  уровень конкуренции и свои возможности, дабы суметь справиться с конкурентами.

К тому же к этим пунктам всегда добавляется реакция общества и рынка на появление новичка. Конечно, каждый бизнес и подход к нему индивидуальны. Но предприниматель в любом случае должен иметь объективное представление о реальности, чтобы в любой момент суметь грамотно отразить удар.

Что такое риски

Прежде чем понять, как работать с рисками, давайте проговорим, что это такое и какие они бывают.

Риски — это негативные события, которые могут произойти и повлиять на проект. Например, государство выпустит новый закон или разработчик временно не сможет работать над проектом.

Если негативное событие произойдет в любом случае — это не риск, а задача. Например, проджект знает, что новому QA-инженеру нужно в два раза больше времени на тестирование продукта. Его задача — учесть факт и заложить достаточно времени на этот этап.


Риски можно делить на внешние и внутренние.

виды рисков по источникам

Внешние риски находятся в окружении проекта — поставщиках, подрядчиках и клиентах, государстве, окружающей среде. К ним относятся срыв сроков подрядчиками, стихийное бедствие или новый закон.

Внутренние риски — это все потенциальные проблемы организации и проектной команды. Например, кто-то неожиданно уволится или команда начала использовать новую технологию и заложила недостаточно времени на ее изучение и эксперименты с ней.

Также можно категоризировать риски по этапам проекта.

виды рисков по этапам проекта

Например, типовой риск на стадии дизайна — заказчики не утвердили макет. После разработки может оказаться, что они по-другому их представляли. Тогда придется потратить время на внесение изменений, а для этого нужны дополнительные ресурсы.

Чем раньше проджект выявит и проработает риск, тем дешевле и проще будет его компенсация или предотвращение. Если детально изучить требования и обсудить непонятные моменты, то на этапе тестирования будет меньше проблем.

В статье вы встретитесь с терминами, которые могут быть вам незнакомы. Их использует в своей работе Анастасия Борисюк в Актион Технологии. Давайте введем определения, чтобы говорить на одном языке.

ДОДинг, от Defenition of Done — это встреча между заказчиком, проджектом и тимлидом. Цель встречи — договориться, что будет сделано в фиче, для кого она, какую проблему решает. Это нужно, чтобы можно было грубо оценить, приоритизировать и запланировать работу.

Предоценка — это грубая оценка работы тимлидом. Она проводится после ДОДинга и используется для планирования и выставления сроков работы проектной команды. Для этого тимлид берет время на то, чтобы еще раз все прочитать и продумать технические аспекты реализации.

В следующем блоке вы погрузитесь в будни джуниор проджект-менеджера. Представьте, что вы работаете в компании по разработке мобильных приложений.

Изменения в законодательстве и государственном регулировании

Россия: второе место

Мир: пятое место

В России риск изменений в законодательстве находится на втором месте, за него проголосовало 34% экспертов. В мировом рейтинге прошлого года изменения в госрегулировании занимали пятое место, но в прогнозах на текущий год они поднялись на четвертую строчку.

Это неудивительно: весной текущего года Великобритания может выйти из Евросоюза, в 2018 году США ввели санкции против России – сенатор Линдси Грэм назвал их «адскими», а в ответ мы ввели эмбарго.

Такие изменения негативно сказываются на бизнесе, компаниям приходится искать новые пути и возможности. Влияние государства на экономику наглядно показано в знаменитой книге «Атлант расправил плечи». Это художественное произведение, но уж очень напоминает реальность.

Риск 2. Получить штраф от банка за ошибки с валютой

Компания может потерять деньги, если продает или покупает товары за границей. Тут два риска: получить штраф от банка за нарушение валютного законодательства и прогореть на курсе валют, — оба называются валютными финансовыми рисками. В этом разделе — о первом.

Первый вариант валютного риска — это тот случай, когда деньги можно потерять из-за невнимательности. Например, если перевести юани поставщику из Китая не в тот срок, что указан в договоре.

Дело в том, что за всеми валютными операциями следит банк. Он проводит валютный контроль, регистрирует сделки и следит за тем, чтобы компании соблюдали условия договора. И если компания что-то делает не так, банк может ее оштрафовать.

С валютными сделками есть правило: в реальности всё должно быть как на бумаге.

Например, компании нужно 15 числа перевести предоплату за товары из Китая — 50 000 юаней. Но оказывается, что можно перевести деньги пораньше, да еще и не пятьдесят тысяч, а все сто. Чтобы не забыть отправить предоплату в срок, собственник решает заплатить 1 числа.

Поставщик товаров рад.

Но банк видит незапланированную транзакцию, да еще и не с той суммой, что прописана на бумаге. Для него это — нарушение договора, и он списывает со счета компании штраф — эти деньги потом достанутся государству.

Компания не очень рада.

Если в валютном договоре прописано, что предоплата 1 числа в размере 50 000 юаней, так и должно быть в реальности.

💊 Как избежать. Чтобы не получить штраф от банка за валютные переводы, нужно сверять все транзакции с договором. И не нарушать их ни в какую сторону: не платить раньше, не платить позже, не платить больше, не платить меньше.

Если что-то изменилось, например, сделка откладывается, проводится раньше или меняется сумма, — нужно сразу уведомить банк. Для этого компания должна внести изменения в договор и предоставить банку дополнительное соглашение.

Классификация сотрудников

Восемь преступлений из десяти происходит с участием работников. Чтобы определить степень риска, связанного с каждым сотрудником, используют классификатор — концепцию риска:

Пониженный риск

Сотрудники, которые вряд ли пойдут на компрометацию своей чести и достоинства, обычно в компании их 10% (российская статистика в этом случае соответствует общемировой). Они чувствительны к общественному мнению, дорожат своей репутацией.

Допустимый риск

Люди, которые могли бы при определенных условиях впасть в искушение, но по своим убеждениям близки первой группе. Они не пойдут на правонарушение, если будут обеспечены соответствующие меры контроля. Их около 80% и именно с ними нужно проводить постоянную профилактическую работу. 

Высокий риск

Опасные преступники. Они будут создавать условия для хищения даже при жестких мерах контроля в компании. Их также 10%. 

Стандартный предпринимательский риск

Сам по себе предпринимательский риск подразумевает под собой риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством и реализацией продукции, товаров и услуг, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, а также с осуществлением научно-технических проектов. Считается, что он даже необходим — по причине того, что все познается методом проб и ошибок. Примеров предпринимательского риска множество: предприниматель закупил товар, а он не продается; выполнил какие-либо строительные работы, а постройка сгорела; предлагает какие-либо услуги, а они оказываются невостребованными.

Финансовый риск

Без финансового риска не обходится ни один бизнес. Причем преследует он каждого бизнесмена на протяжении всего развития и становления дела. Финансовая поддержка бизнеса важна на каждом этапе, от первоначальных вложений (куда входят кредиты и инвестиции) до постоянной организации продаж, оценки финансового состояния.

Из финансовых рисков вытекают первоначальные сомнения по поводу будущего той или иной компании. Бизнесмен постоянно находится в замкнутом круге, где невозможно предугадать, что ждет тебя за поворотом, от колебания курса валют и повышения налогов до желания покупателей и поведения конкурентов.

Потеря репутации и ценности бренда

Россия: четвертое место

Мир: девятое место

Этот риск особенно актуален сейчас, когда можно найти компромат на компанию, выложить его в сеть и нанести этим серьезный удар по ее репутации. Уже стало естественным писать посты в соцсетях о том, как компания подвела клиента, плохо оказала услугу или доставила некачественный товар.

Люди склонны доверять мнению друзей, поэтому разочарование знакомого вызывает крайне негативное отношение к бренду.

В нашей стране этот риск находится на более высокой строчке, чем в мире, – думаю, это связано с качеством сервиса. Хотя мы часто слышим о клиентоориентированности, очень многим российским компаниям до нее далеко.

Риск мировых факторов

Этот риск актуален всегда. Если на других фронтах может устанавливаться какая-либо стабильность, то развитие ситуаций, затрагивающих все сферы жизнедеятельности стран мира, предсказать невозможно. Здесь тоже существует свой замкнутый круг. Все внутренние проблемы вытекают из проблем внешних — проблем глобального масштаба. На развитие бизнеса не могут не влиять следующие факторы:

  • изменение климата;
  •  волатильность цен на энергию и топливо;
  •  обеспеченность водой и цены на воду;
  •  доступность ресурсов;
  •  рост численности населения.

Здесь необходимо отметить, что все риски, так или иначе связанные с бизнесом, будь они постоянными или уходящими (приходящими), зависят от глобальных факторов устойчивого развития. Следовательно, влекут за собой и все остальные риски, включая моральную неустойчивость того или иного предпринимателя, страх перед постоянными мировыми изменениями.

Как обосновать бюджет на безопасность

Управлять проблемами предприятия поможет риск-менеджмент. Служба безопасности должна анализировать и рассчитывать риски, выстраивая всю систему работы на основе данных. Чтобы обосновать бюджет службы, директор по безопасности должен уметь оценивать риски и составлять карты рисков, в которых планируются мероприятия по их минимизации, а также закладываются средства на борьбу с ними.

Статья подготовлена на основе лекции Сергея Барбашева, преподавателя РШУ, эксперта по корпоративной безопасности.

Развивайтесь вместе с нами: в каталоге Русской Школы Управления более 700 онлайн-трансляций и 500 дистанционных курсов. Учитесь в удобном формате в любое время и в любом месте!

Любое использование материалов медиапортала РШУ возможно только с разрешения

редакции.

Риск 6. Получить от налоговой (штрафы, пени, доначисления)

Еще один финансовый риск — получить от налоговой штрафы, пени, доначисление, неодобрение сделки или вычета — этот риск называется налоговым. И чаще всего он наступает, когда компания платит не все налоги.

Налоговый риск опасен не только потерей денег, но и уголовной ответственностью по ст. 199 УК РФ. По ней собственник бизнеса, финдиректор и главный бухгалтер могут получить штраф, лишиться права занимать свои должности или отправиться на принудительные работы.

💊 Как избежать. Соблюдать все требования налоговой. Как минимум, следовать четырем «НЕ»:

  • не сотрудничать с фирмами-однодневками;

  • не дробить бизнес;

  • не скрывать доходов;

  • не переводить сотрудников с трудовых договоров в статус самозанятых или ИП.

Вообще, у налоговой есть критерии, по которым она вычисляет недобросовестных предпринимателей. Критерии опубликованы в свободном доступе, и собственник может сам проверить, выглядит он в глазах налоговой негодяем или хорошим парнем.

💊 Провести внешнюю аудиторскую проверку. Если в компании нет главбуха или финансового директора, аудит покажет, где у налоговой могут возникнуть вопросы и как их избежать.

💊 Рассчитывать за год рентабельности активов и продаж и следить, чтобы они не отклонялись от средних по отрасли больше, чем на 10%. Если отклоняется в плюс — налоговой всё равно.

Риск 7. Неудачно вложить деньги

Когда предприниматель вкладывает деньги в новое направление бизнеса или другую компанию, есть риск эти деньги потерять. Или получить не тот доход, который хотелось бы, — такой риск называется инвестиционным.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...