Форма W-8BEN: что это и как ее подписать инвестору для снижения налогов

Описание сайта:

Налоги по операциям с американскими акциями

При торговле иностранными акциями налоги уплачиваются в двух случаях:

  1. С дохода от продажи;
  2. С дохода по дивидендным выплатам.

Как платить налоги с дивидендов иностранных акций, мы рассмотрим в одном из следующих разделов статьи, а сначала остановимся на торговых операциях.

В каких же случаях у инвестора возникают налоговые обязательства? Для ответа на этот вопрос нужно понимать 2 важных момента:

  • Инвестор, который купил и продал ценные бумаги, платит налог с дохода от их продажи. То есть НДФЛ уплачивается с положительной разницы между ценой продажи и ценой покупки.
  • Основанием для расчета налога является продажа. Сама по себе покупка иностранных акций не влечет за собой налоговых обязательств. Ведь обязанности уплатить НДФЛ не возникает до тех пор, пока акция не продана. Поэтому инвестор, который купил и удерживает ценную бумагу, не должен платить налог, даже если его актив растет в цене.

О порядке и нюансах расчета налога на акции иностранных компаний расскажем далее.

Какие акции можно купить 

С 24 августа на Московской бирже можно купить акции: 


Название

Стоимость 1 акции в долларах

Стоимость в рублях

1

The Boeing Company 

169,27

12 525,98

2

Amazon.com, Inc. 

3260,48

241 275,52

3

NVIDIA Corporation (технологическая компания, разработчик графических процессоров)

485,54

35 929,96

4

Facebook, Inc. 

262,59

19 431,66

5

Microsoft Corporation 

209,7

15 517,8

6

McDonald’s Corporation

209,51

15 503,74

7

Visa Inc.

200,99

14 873,26

8

Twitter, Inc.

38,89

2877,86

9

Intel Corporation (технологическая компания, производитель полупроводниковых чипов)

48,33

3576,42

10

Alphabet Inc. Class C (Google)

1547,53

114 517,22

11

AT&T INC. (телекоммуникационная компания)

29,73

2200,02

12

Exxon Mobil Corporation (нефтегазовая компания)

41,96

3105,04

13

Pfizer Inc. (фармацевтическая компания)

38,26

2831,24

14

The Walt Disney Company

127,77

9454,98

15

Advanced Micro Devices, Inc. (производитель компьютерных процессоров)

81,09

6000,66

16

Netflix, Inc.

484,53

35 855,22

17

Micron Technology, Inc. (производство современных полупроводниковых систем)

44,05

3435,9

18

Mastercard Incorporated class A

332,4

24 597,6

19

Activision Blizzard, Inc. (разработчик компьютерных игр)

81,98

6066,52

С 7 сентября 2020 года у инвесторов появится возможность купить акции Apple. До конца 2020 года будут доступны ещё 30 ценных бумаг. Среди них Nike, Coca-Cola, Johnson & Johnson, Ford и другие. К торгам допускаются наиболее ликвидные компании, входящие в индекс S&P 500 (индекс отслеживает стоимость акций 505 крупнейших компаний США).

Инвестиции в акции США, IPO и Pre-IPO

  • Выберите идею. Эксперты уже отобрали лучшие
  • Составьте портфель из акций
  • Попробуйте с $10

При подготовке данного обзора я пообщалась с такими российскими и американскими брокерами, как “Финам”, “Фридом Финанс”, “Открытие Брокер”, Just2Trade Online ltd., Interactive Brokers LLC. Все они дают доступ на NYSE и NASDAQ, но делают это на разных условиях. Я для себя их систематизировала так. Вариант 1. Это открыть брокерский счет у российского брокера. Вариант 2. Это открыть субброккерский счет. Вариант 3. Это открыть прямой счет у брокера США.

Фондовый рынок США. Как купить американские акции в России?

stock clearing houses

Сегодня многие сомневаются в перспективах российской экономики на горизонте ближайших 5-10 лет. Из-за этого читатели присылают на нашу почту вопрос:

Хочу снизить риски и диверсифицировать свой инвестпортфель. Как мне купить акции США?

В этой теме мы расскажем о том, какие варианты существуют для покупки и торговли акциями США российским гражданином. Разберем преимущества и недостатки инвестиций в американскую экономику, а также немного поговорим о перспективах американского рынка на ближайший год.

Лучшая платформа для торговли акциями в США: Webull лучше, чем Robinhood?

Мы живем в цифровом мире сегодня.

ИИ за углом, если он еще не вступил во владение.

Вчерашние новости больше не считаются новостями, и поэтому нас постоянно бомбардируют новейшими гаджетами, которые пытаются помочь нам идти в ногу с этим быстро меняющимся миром.

Стоит ли торговать с Webull?

Торговое приложение Webull является воплощением этой новой тенденции.

Webull бесплатно предоставляет свое мобильное приложение для торговли акциями.

У новых клиентов даже есть бумажный торговый счет … ждите его … 1 миллион долларов.

Да, это означает, что после входа в это приложение вы мгновенно получите 1 миллион долларов.

Топ-5 лучших платформ для торговли акциями - битва Webull и Robinhood за лучшую бесплатную платформуWebull vs Robinhood: битва за лучшую бесплатную платформу

Это хорошо, и все, но из-за того, что в него не поступает поток данных Уровня 2, вы увидите, что цитаты задерживаются как минимум на пятнадцать минут. Это не влияет на дневную торговлю.

Другое дело, что Webull (пока) не предлагает торговлю опционами.

Следовательно, это не позволяет новичкам взломать наши Топ-5 лучших биржевых торговых площадок.

Стоит ли Robinhood всей этой шумихи?

Другой популярный брокер, но относительно новый для торговой площадки, — Robinhood.

На момент написания этой статьи они были около пяти лет.

С самого начала они предлагали комиссию в 0 долларов на онлайн-торги, что имело огромную массовую привлекательность.

Однако качество пользовательского интерфейса оставляет желать лучшего.

Например, инструмент построения графиков не содержит расширенных индикаторов, которые помогли бы трейдерам принимать правильные торговые решения.

Вот видео-обзор статьи Webull vs Robinhood.

Многие трейдеры в нашей Discord-комнате рассказывали мне о невозможности открывать новые опционные позиции в день истечения срока.

Это не позволяет таким трейдерам воспользоваться уникальными и эффективными стратегиями, доступными по истечении пятницы.

Следовательно, за исключением некоторых фанатичных трейдеров, готовых использовать инструменты худшего качества, не так много серьезных внутридневных трейдеров будут рассматривать Торговая платформа Robinhood.

Теперь вы можете задаться вопросом: а Robinhood лучше Webull?

Я не совсем уверен в этом, если честно, поскольку Webull действительно пытается улучшить свое предложение.

Я оставлю это вам, чтобы сформировать ваше мнение о том сравнении Robinhood против Webull.

Валютная переоценка: как она влияет на сумму налога

Расчеты за иностранные акции ведутся в долларах, евро или иной валюте, а налоговую базу по НДФЛ мы оцениваем в рублях (доходы пересчитываем по курсу ЦБ РФ на дату продажи, расходы — на дату покупки). Из-за этого возникает валютная переоценка, влияющая на величину НДФЛ.

Важно! По иностранным акциям на Московской бирже налог рассчитывается без валютной переоценки, поскольку расчеты за них сразу идут в рублях.

Проще всего влияние валютной переоценки на налоги можно объяснить на примерах. Так мы и поступим. Будем рассматривать сделку по купле-продажи 100 акций условной компании Y в разрезе четырех возможных на рынке сценариев.

Сценарий

Цена покупки, $

Цена продажи, $

Курс на дату покупки, руб. за $

Курс на дату продажи, руб. за $

Финансовый результат

в валюте, в рублях

НДФЛ, руб.

Акция растет, доллар растет

70

80

75

80

прибыль 1 000$

(100 шт. х 80$ – 100 шт. х 70$)

и

прибыль 83 000 руб.

(100 шт. х 80$ х 76 руб. – 100 шт. х 70$ х 75)

10 790

Акция растет, доллар снижается

70

80

81

69

прибыль 1 000$

(100 шт. х 80$ – 100 шт. х 70$)

но

убыток 15 000 руб.

(100 шт. х 80$ х 69 руб. – 100 шт. х 70$ х 81 руб.)

Нет

Акция снижается, доллар  снижается

70

60

77

75

убыток 1 000 $

(100 шт. х 60$ – 100 шт. х 70$)

и

убыток 89 000 руб.

(100 шт. х 60$ х 75 руб. – 100 шт. х 70 х 77 руб.) 

Нет

Акция снижается, доллар  растет

70

60

65

81

убыток 1 000 $

(100 шт. х 60$ – 100 шт. х 70$)

и

прибыль 31 000 руб.

(100 шт. х 60$ х 81 руб. – 100 шт. х 70$ х 65)

4 030

Какие будут комиссии 

Дополнительных комиссий за покупку иностранных акций взимать не будут, вы будете платить брокеру по своему обычному тарифу, плюс комиссию Московской биржи (она составляет 0,01% от суммы сделки, иногда комиссия биржи включена в стоимость платы брокеру, но чаще всего её нужно платить отдельно). Например, если купить одну акцию Facebook за $262 (19 431 ₽), то комиссия Московской биржи составит 1,94 ₽. В Сбербанке потарифу «Самостоятельный» брокер возьмёт комиссию в размере 0,06% 11,65 ₽. Итого инвестору нужно будет заплатить 13,59 ₽.  

Американские акции

Самые активные акции

Название Послед. Пред. Макс. Мин. Изм.% Объём Время
Walt Disney 162,11 174,45 163,96 158,33 -7,07% 62,13M 11/11  
Apple 147,87 147,92 149,43 147,68 -0,03% 40,70M 11/11  
Intel 50,53 50,76 51,07 50,41 -0,45% 24,98M 11/11  
Cisco 56,76 57,77 57,77 56,69 -1,75% 17,03M 11/11  
Microsoft 332,43 330,80 333,77 330,51 +0,49% 14,61M 11/11  

Лидеры роста

Название Послед. Изм. Изм.%
Walgreens Boots 49,94 +0,97 +1,98%
Dow 59,68 +0,92 +1,57%
Salesforce.com 302,98 +3,31 +1,10%
Caterpillar 208,53 +1,86 +0,90%
Goldman Sachs 402,34 +3,22 +0,81%

Лидеры падения

Название Послед. Изм. Изм.%
Walt Disney 162,11 -12,34 -7,07%
Visa A 210,42 -5,14 -2,38%
Honeywell 221,01 -4,40 -1,95%
Cisco 56,76 -1,01 -1,75%
3M 180,21 -2,21 -1,21%
Предупреждение: Fusion Media

would like to remind you that the data contained in this website is not necessarily real-time nor accurate. All CFDs (stocks, indexes, futures) and Forex prices are not provided by exchanges but rather by market makers, and so prices may not be accurate and may differ from the actual market price, meaning prices are indicative and not appropriate for trading purposes. Therefore Fusion Media doesn`t bear any responsibility for any trading losses you might incur as a result of using this data.

Fusion Media or anyone involved with Fusion Media will not accept any liability for loss or damage as a result of reliance on the information including data, quotes, charts and buy/sell signals contained within this website. Please be fully informed regarding the risks and costs associated with trading the financial markets, it is one of the riskiest investment forms possible.

  Нефть Brent 82,59 +0,04 +0,05%  
  Нефть WTI 81,17 -0,17 -0,21%  
  Золото 1.864,30 0,00 0,00%  
  Серебро 25,355 +0,003 +0,01%  
  Платина 1.092,60 +0,15 +0,01%  
  Палладий 2.064,00 +25,10 +1,23%  
  Природный газ 5,125 +0,245 +5,02%  
  EUR/USD 1,1449 -0,0001 -0,01%  
  USD/RUB 71,6154 +0,0000 +0,00%  
  EUR/RUB 81,9619 +0,0000 +0,00%  
  GBP/USD 1,3367 -0,0005 -0,03%  
  USD/TRY 9,9150 +0,0252 +0,25%  
  USD/JPY 114,06 +0,01 +0,01%  
  AUD/USD 0,7294 0,0000 0,00%  
  РТС 1.854,48 +0,84 +0,05%  
  Индекс Мосбиржи 4.189,35 +16,88 +0,40%  
  US 500 4.652,9 +6,2 +0,13%  
  Dow Jones 35.921,23 -158,71 -0,44%  
  DAX 16.083,11 +15,28 +0,10%  
  FTSE 100 7.384,18 +44,03 +0,60%  
  Индекс USD 95,145 +0,307 +0,32%  
  Сбербанк 356,44 +7,79 +2,23%  
  Газпром 346,84 +1,04 +0,30%  
  Норникель 22.050,0 +356,0 +1,64%  
  ЛУКОЙЛ 7.089,0 -48,5 -0,68%  
  Яндекс 6.024,2 +166,4 +2,84%  
  Tesla 1.063,51 -4,44 -0,42%  
  Apple 147,87 -0,05 -0,03%  

Скол. средние:

Покупать 2

Продавать 10

Индикаторы:

Покупать 0

Продавать 7

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать 2

Продавать 10

Индикаторы:

Покупать 0

Продавать 7

Apple

147,87

-0,05 -0,03%

Скол. средние:

Покупать 0

Продавать 12

Индикаторы:

Покупать 0

Продавать 9

Скол. средние:

Покупать 0

Продавать 12

Индикаторы:

Покупать 0

Продавать 8

Скол. средние:

Покупать 1

Продавать 11

Индикаторы:

Покупать 0

Продавать 10

Скол. средние:

Покупать 2

Продавать 10

Индикаторы:

Покупать 1

Продавать 7

E.ON

11,074

-0,071 -0,64%

Скол. средние:

Покупать 10

Продавать 2

Индикаторы:

Покупать 9

Продавать 0

Скол. средние:

Покупать 4

Продавать 8

Индикаторы:

Покупать 1

Продавать 6

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Скол. средние:

Покупать

Продавать

Индикаторы:

Покупать

Продавать

Просмотренные котировки

Котировки, которые вы просматриваете чаще всего, будут автоматически отображаться здесь

Способ 4: Покупка ETF компаний США

Есть еще один способ пополнить свой инвестпортфель американскими бумагами — через покупку биржевых индексных фондов. Инвестиций в ETF хороши тем, что при минимальных финансовых затратах (порог входа буквально от 2-3 тысяч рублей) вы получаете в свой портфель на диверсифицированный валютный инструмент. Мы можем порекомендовать 2 ETF фонда.

Есть ли разница при покупке иностранных ценных бумаг в России и за рубежом

Для налогообложения имеет значение не страна площадки, на которой куплены акции, а страна брокера, через которого работает инвестор.

Российские брокеры предоставляют возможность покупки иностранных ценных бумаг на Санкт-Петербургской бирже, Московской бирже и при определенных условиях дают выход на иностранные площадки (например, Nasdaq, NYSE, LSE, Xetra и прочие). При этом независимо от того, на какой бирже совершена сделка купли-продажи, брокер является налоговым агентом инвестора и занимается его НДФЛ (кроме дивидендов). Это может быть выгодно. К тому же список торгуемых на наших биржах инструментов сейчас приличный, постоянно пополняется и вполне удовлетворит массового инвестора.

Иностранный брокер не является налоговым агентом для российских граждан. Поэтому все обязанности по НДФЛ ложатся на плечи физлица-налогоплательщика. Но тут работают уже не налоговые, а другие преимущества: гораздо более широкий выбор инструментов для торговли и инвестирования, страхование депозита и др.

Где выгоднее покупать американские акции 

По словам заместителя генерального директора по электронной торговле компании «Открытие Брокер» Александра Дуброва, при покупке иностранных акций через Московскую биржу может получиться так, что курс доллара при определении стоимости бумаг в рублях будет выше текущего (по логике площадка должна закладывать в цену текущий курс валюты, но не исключено, что для снижения риска она может использовать курс хуже). Поэтому инвесторам, желающим покупать акции по справедливой цене, выгоднее покупать сразу на той бирже, где размещена ценная бумага, то есть на NYSE или NASDAQ. Тем, кто не хочет переводить деньги в валюту и на неё покупать, а предпочитает работать сразу с рублями, подойдёт Московская биржа.   

Также покупать больше 1000 американских бумаг давно можно через Санкт-Петербургскую биржу. Для этого нужно запросить доступ к ней у своего брокера. Там бумаги покупаются за доллары, поэтому потерь на обмене валют нет и искажения цены не происходит. 

При покупке американских акций через Московскую биржу выгодно использовать индивидуальный инвестиционный счёт ИИС. В таком случае при его пополнении на сумму до 400 тысяч ₽ в год можно получать от государства до 52 тысяч ₽ каждый год. 

Почему мы не включили CFD?

Хотим пояснить. Есть такой инструмент CFD, то есть контракты на разницу. И некоторые форекс компании предоставляют возможность благодаря этим производным финансовым инструментам якобы покупать акции США. Но на самом деле вы здесь не становитесь непосредственно владельцы американских бумаг, поэтому не входите в заблуждение.

Инструменты CFD в принципе могут если вы хотите поспекулировать, но не путайте это с традиционными классическими инвестициям, о которых мы пишем на этом сайте. 

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...