Финансы — что это такое простыми словами

Что такое финансы?

Финансы – это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе создания, а также использования фондов (централизованных или децентрализованных) денежных средств, используемых для нужд государства и обеспечения условий для расширения производства. Возникновение финансов связывают с наличием такого условия, как регулярный товарно-денежный обмен и потребность государства в привлечении дополнительных ресурсов. Не существует одного верного определения финансов, закрепленного в нормативных документах, однако, есть несколько определений понятия «финансы», единых в одном: финансы связаны с образованием, распределением и использованием денежных фондов и целью их существования является выполнение функций и задач государства. Однако, узнать, что такое финансы, можно из таких публичных нормативных источников, как: Гражданский, Трудовой, Налоговый, Бюджетный, Семейный кодексы.

В западной научной и учебной литературе общих определений финансов обычно не дают, финансы трактуются довольно широко. Обычно конкретизируется, о каких финансах идёт речь: публичных, корпоративных или личных финансах.

Государственные финансы

Федеральное правительство помогает предотвратить обвал рынка, контролируя распределение ресурсов, распределение доходов и стабилизацию экономики.

Регулярное финансирование этих программ обеспечивается главным образом за счет налогообложения.

Государственные финансы

Заимствования у банков, страховых компаний и других правительственных институтов и получение дивидендов от своих компаний также помогают финансировать федеральное правительство.

Государственные и местные органы власти получают субсидии и помощь от федерального правительства.

К другим источникам государственных финансов относятся

  • таможенные сборы;
  • штрафы за те или иные нарушения законов;
  • доходы от лицензий и сборов, например за вождение автомобиля;
  • продажа государственных ценных бумаг и выпуск облигаций.

Определение финансирования бизнеса

Финансирование — это способ обеспечить свой бизнес деньгами для функционирования или развития. Если предприниматель вкладывает в сторонние фирмы — это уже инвестирование.

Примеры источников финансирования бизнеса

Назначениеи роль финансов

Финансоваясоставляющая играет огромную роль в жизни государства. Функции, цели изадачи государства реализуются только при наличиифинансирования.

Не менее значима денежно-финансовая основа для бизнеса. Отношения всфере финансов – это основа бизнеса, а накопление денежных фондов -цель и смысл существования бизнеса.

Также денежно-финансовая составляющая лежит в основе существованиякаждого человека. Наши мечты, желания, быт, работа и т.д. существуютпри материальной поддержке.

Личные (семейные) финансы – это основа для:

  • достиженияпоставленных финансовых целей;
  • такойхарактеристики, как личноефинансовое состояние;
  • грамотного планированияв сфере финансов;
  • учеталичных финансов;
  • веденияличного (семейного) бюджета.


Определение понятия финансы как экономической категории - читать статью
Определениепонятия финансы как экономической категории

Третий базовый термин — КАПИТАЛ

Капитал равен активам минус обязательства и часто называется чистыми активами бизнеса.

Сюда входит уставный капитал бизнеса (то, что внесли учредители) и накопленная или не распределенная прибыль. Как он получился? Сначала все учредители внесли свои доли (деньгами, техникой, патентами и другими активами). Бизнес работает и генерирует прибыль. А что такое прибыль? Это доходы минус расходы.

Что такое финансовая грамотность?

Финансовая грамотность – это способность человека управлять своими доходами и расходами, принимать правильные решения по распределению денежных средств (жить по средствам) и грамотно их приумножать. Другими словами – это знание, позволяющее достичь финансового благополучия и оставаться на этом уровне всю свою жизнь. Финансово грамотные люди не живут от зарплаты до зарплаты, и берут кредиты только в тех случаях, когда уверены, что взятый кредит в перспективе принесёт прибыль. Они не поддаются панике даже в условиях экономического кризиса, поскольку имеют «резервный фонд» на случай различных форс-мажоров.

К сожалению, население нашей страны финансово грамотным не назовёшь, поскольку большинство из них выросли в совершенно другую эпоху и просто не привыкли задумываться о финансовом благополучии в будущем и планировать поступления и расходы денежных средств на долгосрочной основе. Поколение российских граждан, выросшее во времена СССР, не может обучить детей и подростков всем нюансам мира финансов, ведь они сами практически ничего не знают об этой сфере деятельности. В СССР не существовало фондового рынка, хранить деньги можно было только в одном банке, а единственный законный источник существования – зарплата. И об этом свидетельствуют следующие факты:

  • Практически половина жителей нашей страны хранят деньги по-старинке дома. Мы не привыкли приумножать свой капитал, а многочисленные обвалы и кризисы только укрепили недоверие к финансовым учереждениям.
  • Более половины россиян не пользуются всевозможными финансовыми услугами. И не потому, что нет такой потребности. Просто люди не понимают, как это всё работает и даже не догадываются об их существовании.
  • Меньше половины населения России знают о системе страхования вкладов.
  • Большая часть населения не понимает, как работает пенсионная система (а ведь нам предлагают именно в неё инвестировать, чтобы получать в будущем достойную пенсию).

В современном мире просто необходимо учиться правильному обращению с деньгами. Есть такое выражение – деньги любят счёт. Это означает, что надо не только считать зарплату или подсчитывать сдачу. Это учёт всех своих затрат и их планирование, даже можно сказать – планирование своей жизни, ведь в ней всё продаётся и всё покупается. Так мы понемногу подошли к обучению основам финансовой грамотности.

3. Финансовые рынки и услуги

В обществе принято разделять следующие финансовые услуги:

  1. Банковские услуги;
  2. Инвестиционно-банковские услуги;
  3. Страховые услуги;
  4. Лизинговые услуги;
  5. Факторинговые услуги;

Дадим ещё определения, без которых обзор темы финансов был бы не полным.

Финансовый рынок — это условное обозначение места для проведения торговли финансовыми активами, чаще всего имеется ввиду биржа.

Существуют следующие рынки:

  • Денежный рынок — процесс получения денег в кредит или наоборот открытие вклада. Другими словами, это рынок денег и обязательств.
  • Рынок ценных бумаг или фондовый рынок — торговля самыми популярными и ликвидными бумагами: акции, облигации, фьючерсы, опционы (нельзя назвать ценной бумагой, но его приобретение напрямую связано с поставкой реальных акций).
  • Рынок облигаций.
  • Валютный рынок.
  • Производный рынок (деривативы).
  • Рынок страхования.
  • Товарный рынок.
  • Сырьевой рынок.
  • Фьючерсный рынок.

Социальное финансирование

Социальное финансирование обычно относится к инвестициям, осуществляемым в социальные предприятия, включая благотворительные организации и некоторые кооперативы.

Вместо прямого пожертвования, эти инвестиции принимают форму акционерного или долгового финансирования, в котором инвестор стремится как к финансовому вознаграждению, так и к социальной выгоде.

Социальное финансирование

Современные формы социального финансирования также включают в себя некоторые сегменты микрофинансирования, в частности кредиты владельцам малого бизнеса и предпринимателям в менее развитых странах для обеспечения роста их предприятий.

Кредиторы получают доход от своих кредитов, одновременно помогая улучшить уровень жизни людей и принести пользу местному обществу и экономике.

Облигации социального воздействия (также известные как облигации оплаты за успех или облигации социального обеспечения) представляют собой особый тип инструмента, который действует в качестве контракта с государственным сектором или местным правительством.

Возврат и окупаемость инвестиций зависят от достижения определенных социальных результатов и достижений.

 Внешние виды финансирования

Когда деньги привлекаются извне. Это могут быть:

  1. Банки (заемный капитал). Самый распространенный вид финансирования. Это долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы, лизинг, торговые кредиты, ссуды, векселя. Здесь нужно просчитать свои возможности, сможет ли бизнес покрыть проценты по займу. 
  2. Государство. Предприятиям государственного сектора выделяются деньги из госбюджета в виде: прямых капитальных вложений (государство рассчитывает на соразмерную часть прибыли), субсидий (безвозмездное спонсирование) или госзаказа (государство покупает продукцию или услуги фирмы).
  3. Продажа акций. Можно дополнительно выпустить и продать акции компании. В ОАО инвесторами может выступить любой человек, в ЗАО круг инвесторов ограничен. Или преобразовать форму собственности для привлечения средств, например, из ИП в ОАО.
  4. Нефинансовые организаций. Это различные фонды поддержки предпринимательства, благотворительные организации. Здесь спонсирование также безвозмездное.
  5. Проектное финансирование. Когда инвесторы вкладывают деньги не в деятельность предприятия в целом, а в конкретный проект, который она реализует. Прибыль инвесторы получают из дохода от этого проекта.
  6. Партнерство. Когда инвестором выступает предприятие-партнер. Такое сотрудничество выгодно обеим сторонам и часто применяется как инструмент изыскания дополнительных средств.

Еще можно привлекать иностранные инвестиции. Но на практике это возможно только в высокодоходных отраслях среднего или крупного бизнеса.

Конечно, использование внутренних инструментов надежнее и обходится бизнесу дешевле, чем привлечение сторонних средств. Но для капиталоемких производств их часто недостаточно. Чтобы понять, какой ресурс лучше подходит в каждом случае, надо взвесить все их плюсы и минусы.

Положительные стороны источников финансирования

Понятиеличных финансов

Государственныеи личные (семейные) финансы образуются при распределении валовогонационального дохода по секторам экономики и частным домохозяйствам.

Так, государство распределяет и использует собственные денежные фонды.Для этих целей служит бюджет государства.

Человек также имеет доступ к части распределенного валовогонационального дохода. Эта часть формируется из оплаты за труд.Инструментом для накопления денежных фондов в этом случае служит личный(семейный) бюджет.

Таки образом, государственные и личные (семейные) финансы имеют однуприроду.

Личные (семейные) финансы:

  • эточасть распределенного валового национального дохода. Распределениетакого дохода осуществляется за счет участия граждан в экономическихотношениях, например, при трудоустройстве и получении заработной платы;
  • оседаютв личном (семейном) бюджете, который является денежным фондом;
  • посути являются отношениями по формированию, распределению ииспользованию личных (семейных) денежных фондов.

10 практических способов управления личными финансами - читать статью
10практических способов управления личными финансами

4. Управление финансами

Главный орган, который контролирует финансовые ресурсы в России – это Федеральное собрание, президент и правительство. Именно здесь происходит принятие ключевых решений касательно утверждения бюджета, а также отчетности о целевом использовании государственных средств. В целом управленческий аппарат состоит из следующих органов:

  • ЦБ России;
  • комиссия по надзору за рынком ценных бумаг;
  • налоговая инспекция;
  • Министерство по имуществу;
  • Министерство финансов;
  • комитет по банкам, налогам и бюджету законодательной и исполнительной власти;
  • ГТК;
  • счётная палата.

Один из главных органов – это Министерство финансов. Здесь занимаются прогнозированием обеспеченности бюджета золотовалютными и денежными запасами с учетом долгосрочной и краткосрочной перспективы. В Министерстве финансов также проводят работу по усовершенствованию законов в сфере налогообложения. В первую очередь речь идёт о разработке проектов и анализе воздействия налоговой системы на денежные поступления в бюджет.

5. Финансовое прогнозирование

Если рассматривать на примере финансового прогнозирования предприятия, процесс состоит из оценки размещения финансовых ресурсов на конкретный срок с изучением динамики развития за предыдущие периоды. Говоря о сроках прогнозирования финансового состояния предприятия, их делят на 3 периода, а именно:

  • долгосрочный – более 2-х лет;
  • краткосрочный – до 1 года;
  • среднесрочный – до 2-х лет;

Объект прогнозирования – это объём финансовых ресурсов, поступивших в актив организации за период, который был взят в качестве прогнозируемого. В данном случае, финансовые ресурсы формируются за счёт амортизационных отчислений (возмещаются за счет стоимости продукции) и чистой прибыли, которая остаётся после уплаты всех обязательных платежей и налогов.

Существует несколько методов прогнозирования, а именно:

  • балансовых расчётов. Основан на прогнозе о финансовых поступлениях;
  • нормативный метод. Для этого используют заранее установленные нормы техническо-экономических показателей;
  • денежных потоков. Универсальный метод, основанный на ожидаемых денежных поступлениях.

Имея информацию об объёме финансовых ресурсов, которые будут поступать в будущем, прогнозируют их переход в активы для повышения уровня платежеспособности и ликвидности.

на правах рекламы

Нашли опечатку? Выделите текст и нажмите CTRL+ENTER
Мы будем Вам благодарны!

354696354696

Пятый базовый термин — РАСХОДЫ

Это как раз уменьшение экономических выгод из-за выбытия активов или увеличения обязательств.

Например, начислили зарплату (сформировали обязательство перед персоналом). С расходом та же ситуация, что и доходом — выплата денег не равна расходу, это не одно и то же. Например, компания приобрела автомобиль и с этого момента его стоимость начала снижаться, возникает расход, а выплаты денег при этом нет.          

Относительно расходов очень важно понимать еще одну вещь. Внимание, фокусируемся. Затраты не равны расходам. Если вы купили товар за деньги — это еще не расходы. Это вы актив «товар» обменяли на актив «деньги» — это именно затрата. Были деньги на счету, теперь на эту сумму лежит товар на складе.

Далее, вы продаете товар (то есть этого актива у вас больше нет), и теперь он становится расходом. Или проще пример, «амортизация». Компания произвела затраты, купила оборудование (активы) за 200 000 грн, но это не расход. Использовать это оборудование планируем 5 лет, то есть расход будет 40 000 грн в год. Понятно, да?   

Если у предпринимателя (компании) все поступления — это доходы и все выплаты — это расходы, то прибыль за период равна остатку денег. Но для такого «упрощения» нужно понимать, так ли это.  

«Ничто на Земле не проходит бесследно…» — строка из песни «Как молоды мы были». Если сформулировать закон сохранения энергии простыми словами, то «энергия не может возникнуть из ничего и не может исчезнуть в никуда».

Возможно, читатель, вы удивитесь, но этот закон применим также в финансах любого масштаба. Выражается он таким образом: активы всегда равны пассивам (то есть обязательствам + капиталу). Это равенство называют интересным термином «валюта баланса», и мы плавно подошли к более сложным материям, о которых поговорим в следующих статьях.  

Надеюсь, я не перегрузила вас терминами и объяснениями. Хочу сказать, что понимать и практиковать — это разные вещи. То, что я начинаю вам объяснять простым и доступным языком — нужно ПОНИМАТЬ каждому предпринимателю, насколько бы начинающим или небольшим он или она не были.

Подробно я писала об этом в статьях «Простые финансы: 3 шага, которые помогут вам эффективно управлять деньгами» и «5 причин, почему предпринимателю стоит самому управлять своими деньгами». Очень рекомендую.

А вот как самостоятельно и просто выстроить учет финансов вашего бизнеса, будем учиться в онлайн-курсе «Простые финансы для малого бизнеса», на который открыта предварительная запись.   

Приглашаю также на бесплатную консультацию, где мы разберем ваш случай, и вы получите практические рекомендации по управлению финансами вашего бизнеса.

Насколько эта статья вышла полезной и понятной для вас, читатель, напишите мне в комментариях или на моей странице в Фейсбук.

Не пропускай самые интересные публикации для личностного роста.Подписывайся на нас в той социальной сети, которую любишь больше всего: Instagram, Facebook, Telegram.

Елена Смельчанская

экономист-международник, эксперт по финансам и управленческому учету с 20-летним стажем, квалифицированный управленец, предприниматель, автор статей, общественный деятель, волонтер, счастливая жена и мама троих детей

Отрицательные стороны источников финансирования

Минусы самофинансирования:

  • предприятие лишается финансовой «подушки безопасности»;
  • не всегда можно изыскать нужную сумму;
  • прибыль может быть сезонной;
  • истощение амортизационного фонда;
  • низкий рост рентабельности по сравнению с привлечением средств извне.

Минусы внешних инструментов:

  • средства даются под проценты;
  • деньги придется возвращать независимо от полученной от их использования прибыли;
  • собственная прибыль уменьшается из-за долговых обязательств;
  • чтобы обеспечить заем, нужно заложить часть активов;
  • меньше финансовая устойчивость, выше риск банкротства;
  • бюрократические трудности при оформлении займов.

Выбрать источник финансирования

Финансы против экономики

Экономика и финансы взаимосвязаны, информируют и влияют друг на друга. Инвесторы заботятся об экономических данных, потому что они также в значительной степени влияют на рынки.

Для инвесторов важно избегать аргументов «или-или» в отношении экономики и финансов; оба они важны и имеют обоснованные приложения.

Финансы против экономики

В целом, в центре внимания экономической науки — особенно макроэкономики — обычно находится более общая картина, например, как функционирует страна, регион или рынок.

Экономика также может фокусироваться на государственной политике, в то время как финансы являются более индивидуальными, корпоративными или отраслевыми.

Микроэкономика объясняет, чего ожидать, если определенные условия изменятся на уровне отрасли, фирмы или отдельного человека.

Если производитель поднимает цены на автомобили, микроэкономика говорит, что потребители будут склонны покупать меньше, чем раньше. Если крупный медный рудник рухнет в Южной Америке, цена на медь будет иметь тенденцию к росту, потому что предложение ограничено.

Финансы также фокусируются на том, как компании и инвесторы оценивают риск и доходность. Исторически экономика была более теоретической, а финансы — более практичными, но в последние 20 лет это различие стало гораздо менее выраженным.

Как выбрать источник финансирования

После того, как определены цели и сроки финансирования, нужно выбрать инструмент. Алгоритм такой:

  1. Определяем во сколько обойдется использование ресурса. Здесь учитываются: процентные ставки, уровень инфляции, премии, вознаграждения и другие выплаты, налоговая нагрузка.
  2. Оцениваем доступность ресурса. Обращаем внимание на: правовую форму предприятия, его размер, финансовое обеспечение, величину активов и оборотных средств, престиж, кредитную историю, скорость получения денег.
  3. Понимаем риски, связанные с этим источником: риски неплатежеспособности, снижения финансовой устойчивости, процентные, инвестиционные и инфляционные риски.
  4. Определяем, за счет чего можно минимизировать риски: страхование, самострахование, резервирование средств и т.д.

Наиболее подходящим ресурсом будет тот, при котором производительность бизнеса стабильно растет, а прибыль с лихвой покрывает долговые обязательства.

Все расчеты должны проводиться финансовым отделом предприятия. Анализ покажет, какие ресурсы использовать выгодно, а какие станут «камнем на шее» компании. 

Лайк Центр
Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...